Với công cụ tính thuế thu nhập cá nhân online trên đây, bạn sẽ nhanh chóng tính được số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 2022 cần đóng theo từng tháng, theo năm và từ đó bạn có thể dễ dàng tính quyết toán thuế TNCN, tính hoàn thuế TNCN mà không cần tự nhớ công thức tính. Do đó, phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân online này cho phép bạn có thể thực hiện nhanh chóng nhất.
Đối tượng trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân?
Công văn 636/TCT-DNNCN quy định đối tượng phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân là cá nhân trực tiếp quyết toán với cơ quan thuế gồm:
Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai quyết toán thuế thu nhập với cơ quan thuế nếu có số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế nộp thừa đề nghị hoàn hoặc bù trừ vào kỳ khai thuế tiếp theo.
Cá nhân là người nước ngoài kết thúc hợp đồng làm việc tại Việt Nam khai quyết toán thuế với cơ quan thuế trước khi xuất cảnh. Nếu chưa làm thủ tục quyết toán thuế với cơ quan thuế thì thực hiện ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập hoặc tổ chức, cá nhân khác quyết toán thuế theo quy định về quyết toán thuế đối với cá nhân.
Khi tổ chức trả thu nhập hoặc tổ chức, cá nhân khác nhận ủy quyền quyết toán thì phải chịu trách nhiệm về số thuế thu nhập cá nhân phải nộp thêm hoặc được hoàn trả số thuế nộp thừa của cá nhân.
– Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công đồng thời thuộc diện xét giảm thuế do hoả hoạn, thiên tai, tai nạn, bệnh hiểm nghèo ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế thì phải trực tiếp khai quyết toán thuế.
Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế TNCN 2022
Căn cứ quy định tại điểm a, điểm b Khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 của Quốc hội quy định thời hạn khai, nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN như sau:
Đối với tổ chức trả thu nhập: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế quyết toán thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 03 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
Đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 04 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Trường hợp cá nhân có phát sinh hoàn thuế TNCN nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định thì không áp dụng phạt đối với vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn.
Trường hợp thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế trùng với ngày nghỉ theo quy định thì thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó theo quy định của Bộ luật Dân sự.
Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Đối với cá nhân khai quyết toán thuế TNCN trực tiếp với cơ quan thuế, hồ sơ quyết toán thuế TNCN bao gồm:
Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân mẫu số 02/QTT-TNCN ban hành kèm theo Phụ lục II Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính.
Phụ lục bảng kê giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc mẫu số 02-1/BK-QTT-TNCN ban hành kèm theo Phụ lục II Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính.
Bản sao (bản chụp từ bản chính) các chứng từ chứng minh số thuế đã khấu trừ, đã tạm nộp trong năm, số thuế đã nộp ở nước ngoài (nếu có). Trường hợp tổ chức trả thu nhập không cấp chứng từ khấu trừ thuế cho cá nhân do tổ chức trả thu nhập đã chấm dứt hoạt động thì cơ quan thuế căn cứ cơ sở dữ liệu của ngành thuế để xem xét xử lý hồ sơ quyết toán thuế cho cá nhân mà không bắt buộc phải có chứng từ khấu trừ thuế. Trường hợp tổ chức, cá nhân trả thu nhập sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử thì người nộp thuế sử dụng bản thể hiện của chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử (bản giấy do người nộp thuế tự in chuyển đổi từ chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử gốc do tổ chức, cá nhân trả thu nhập gửi cho người nộp thuế).
Bản sao Giấy chứng nhận khấu trừ thuế (ghi rõ đã nộp thuế theo tờ khai thuế thu nhập nào) do cơ quan trả thu nhập cấp hoặc Bản sao chứng từ ngân hàng đối với số thuế đã nộp ở nước ngoài có xác nhận của người nộp thuế trong trường hợp theo quy định của luật pháp nước ngoài, cơ quan thuế nước ngoài không cấp giấy xác nhận số thuế đã nộp.
Bản sao các hóa đơn chứng từ chứng minh khoản đóng góp vào quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học (nếu có).
Tài liệu chứng minh về số tiền đã trả của đơn vị, tổ chức trả thu nhập ở nước ngoài trong trường hợp cá nhân nhận thu nhập từ các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán và nhận thu nhập từ nước ngoài.
Hồ sơ đăng ký người phụ thuộc theo hướng dẫn tại điểm a khoản 3 Mục III công văn này (nếu tính giảm trừ cho người phụ thuộc tại thời điểm quyết toán thuế đối với người phụ thuộc chưa thực hiện đăng ký người phụ thuộc).
Trình tự, thủ tục quyết toán thuế
Bước 1: Nộp hồ sơ
Căn cứ điểm a khoản 8 Điều 11 Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Công văn 636/TCT-DNNCN, nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế thực hiện như sau:
– Cá nhân cư trú có thu nhập tiền lương, tiền công tại 01 nơi và thuộc diện tự khai thuế trong năm thì nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế nơi cá nhân trực tiếp khai thuế trong năm theo quy định sau:
Cá nhân cư trú do tổ chức, cá nhân tại Việt Nam trả thu nhập thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân nhưng chưa khấu trừ thuế thì cá nhân nộp hồ sơ khai thuế đến cơ quan thuế trực tiếp quản lý tổ chức, cá nhân trả thu nhập.
Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công trả từ nước ngoài thì cá nhân nộp hồ sơ khai thuế đến cơ quan thuế quản lý nơi cá nhân phát sinh công việc tại Việt Nam. Trường hợp nơi phát sinh công việc của cá nhân không ở tại Việt Nam thì cá nhân nộp hồ sơ khai thuế đến cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú.
Trường hợp cá nhân có thu nhập tiền lương, tiền công tại 02 nơi trở lên bao gồm cả trường hợp vừa có thu nhập thuộc diện khai trực tiếp, vừa có thu nhập do tổ chức chi trả đã khấu trừ thì cá nhân nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế nơi có nguồn thu nhập lớn nhất trong năm.
Trường hợp không xác định được nguồn thu nhập lớn nhất trong năm thì cá nhân tự lựa chọn nơi nộp hồ sơ quyết toán tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp tổ chức chi trả hoặc nơi cá nhân cư trú.
– Cá nhân cư trú có thu nhập tiền công, tiền lương thuộc diện tổ chức chi trả khấu trừ tại nguồn từ 02 nơi trở lên thì nộp hồ sơ khai quyết toán thuế như sau:
+ Cá nhân đã tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại tổ chức, cá nhân trả thu nhập nào thì nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế trực tiếp quản lý tổ chức, cá nhân trả thu nhập đó.
Trường hợp cá nhân có thay đổi nơi làm việc và tại tổ chức, cá nhân trả thu nhập cuối cùng có tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân thì nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế quản lý tổ chức, cá nhân trả thu nhập cuối cùng.
Khi cá nhân có thay đổi nơi làm việc và tại tổ chức, cá nhân trả thu nhập cuối cùng không tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân thì nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú.
Trường hợp cá nhân chưa tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân ở bất cứ tổ chức, cá nhân trả thu nhập nào thì nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú.
Trường hợp cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động, hoặc ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng, hoặc ký hợp đồng cung cấp dịch vụ có thu nhập tại 01 nơi hoặc nhiều nơi đã khấu trừ 10% thì nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tại cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú.
Cá nhân cư trú trong năm có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại 01 nơi hoặc nhiều nơi nhưng tại thời điểm quyết toán không làm việc tại tổ chức, cá nhân trả thu nhập nào thì nơi nộp hồ sơ khai quyết toán thuế là cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú.
Bước 2: Tiếp nhận và xử lý hồ sơ
Lợi ích khi sử dụng phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân
Tính thuế thu nhập cá nhân theo tháng: Bạn chỉ cần nhập thu nhập tháng, mức lương đóng bảo hiểm và số người phụ thuộc của mình để biết được số thuế TNCN bạn cần tạm nộp là bao nhiêu.
Thao tác nhanh chóng, đưa ra kết quả chính xác nhất, phần mềm còn cho bạn biết các công thức tính
Dễ dàng sử dụng, thao tác dễ dàng và hoàn toàn miễn phí, bạn hoàn toàn có thể tải về máy trên CH play, App Store
Top 5 công cụ tính thuế thu nhập cá nhân đơn giản nhất hiện nay
Giao diện thân thiện, cách sử dụng đơn giản 5 phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân dưới đây sẽ giúp bạn tính thuế của mình đơn giản, chính xác nhất.
Thuế thu nhập cá nhân 4+ TANNER
Công cụ hỗ trợ người dùng tính thuế thu nhập cá nhân, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp hàng tháng và hàng năm theo luật pháp Việt Nam. Có thể áp dụng cho tất cả đối tượng nộp thuế theo Luật thuế TNCN tại Việt Nam, (đối với cả người Việt Nam và người nước ngoài cư trú tại Việt Nam).
Công cụ tính toán thuế TNCN đối với thu nhập doanh nghiệp và thu nhập tiền lương, trong đó loại trừ các khoản thu nhập khác như thu nhập đầu tư vốn hoặc thu nhập chuyển nhượng vốn
Ngoài ra phần mềm thuế nhập cá nhân 4+ còn có thể:
Tính toán lương ròng, thuế thu nhập cá nhân, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp từ lương gộp hàng năm và hàng tháng
Tính toán lương gộp, thuế thu nhập cá nhân, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp từ lương ròng
Sử dụng tỷ giá hối đoái hiện hành để quy đổi ngoại tệ
Hỗ trợ cả tiếng Anh và tiếng Việt
PeopleSoft
PeopleSoft có thể sử dụng để tính thuế, xuất báo cáo, nhập dữ liệu và theo dõi, kê khai nộp thuế,… Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế của tổng cục Thuế nên cực kỳ chính xác.
Ngoài ra, người lao động có thể đăng ký mã số thuế hoặc ủy quyền quyết toán thuế thông qua PS.
eTax Mobile
eTax Mobile phần mềm của tổng cục thống kê Việt Nam, cho phép người dân có thể tra cứu tiền thuế cần nộp, trong đó có thuế thu nhập cá nhân.
Phần mềm hỗ trợ các chức năng trên hệ thống thuế điện tử quan nền tảng Web, Etax mobile, giúp rút ngắn thời gian thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước.
Ngoài tính thuế TNCN, ứng dụng còn có thể hỗ trợ tra cứu thông tin người nộp thuế (thông tin đăng ký thuế), tra cứu địa chỉ cơ quan thuế, tra cứu ngân hàng nộp thuế điện tử… rất dễ dàng mà không cần đăng nhập. Download Etax Mobile
Money Lover
Money Lover ứng dụng không chỉ giúp bạn quản lý thu chi và lên kế hoạch chi tiêu một cách hợp lý, phần mềm còn có công cụ tính thuế thu nhập cá nhân để các bạn chủ động tính toán phần nghĩa vụ thuế bạn phải nộp.
Bạn chỉ cần vài thao tác nhập liệu đơn giản để tính thuế Thu Nhập Cá Nhân của mình hoặc người thân.
Với 2 bước nhập liệu đơn giản, bạn sẽ nhận được bảng tính thuế thu nhập cá nhân chi tiết gồm các khoản: phí bảo hiểm, số tiền được giảm trừ gia cảnh, lương chịu thuế, và mức tiền nộp thuế bạn phải nộp
Add-in
Add-in là công cụ dùng hỗ trợ cho việc tính thuế mà bạn có thể cài về máy. Hỗ trợ cho những người đã và đang sử dụng phần mềm Excel trong tính thuế với nhiều công thức mới như:
– Tính toán được thuế sau khi trừ giảm trừ gia cảnh.
– Quy đổi thu nhập lương net sau thuế sang trước khi trừ thuế.
Với các công cụ tính thuế thu nhập cá nhân sẽ giúp người nộp thuế dễ dàng tính chính xác mức thuế mình cần phải đóng và thực hiện nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng, thuận tiện ở bất cứ nơi đâu trên thiết bị có kết nối internet.
Trên đây là nội dung tư vấn của chúng tôi. Để được tư vấn một cách chi tiết và đầy đủ hơn về phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân online Quý khách hàng vui lòng liên hệ qua Tổng đài tư vấn pháp luật 0969 078 234 của Luật Trần và Liên Danh. Chúng tôi luôn sẵn sàng tư vấn, hỗ trợ Quý khách hàng những vấn đề pháp lý chất lượng hàng đầu trên toàn quốc.
