Kê khai thuế cho người nước ngoài Hà Nội

kê khai thuế cho người nước ngoài Hà Nội

Kê khai, quyết toán, nộp thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài là một điều rất quan trọng đối với cả người lao động và người sử dụng lao động, đặc biệt là khi người lao động nước ngoài được tuyển dụng và làm việc tại Việt Nam. Luật Trần và Liên danh chúng tôi xin đưa ra một số điểm quan trọng về việc tính thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài và kê khai thuế cho người nước ngoài Hà Nội trong bài viết dưới đây.

Kê khai thuế là gì?

Kê khai thuế là việc người nộp thuế trình bày cho cơ quan thuế các số liệu, hồ sơ liên quan tới nghĩa vụ thuế của mình. Yêu cầu của việc kê khai thuế là phải nộp đầy đủ tài liệu, chứng từ được quy định trong hồ sơ khai thuế và người nộp thuế cần khai đầy đủ, trung thực các nội dung theo mẫu mà Bộ Tài chính đã quy định. Tính chính xác, trung thực của mọi thông tin được chịu trách nhiệm bởi người nộp thuế.

Chỉ trừ trường hợp đã chấm dứt hoạt động nghĩa vụ thuế, ngoài ra, người nộp thuế vẫn phải kê khai thuế cho cơ quan thuế theo đúng thời gian đã quy định. Dù người nộp thuế thuộc trường hợp hưởng ưu đãi, miễn giảm thuế hay không phát sinh nghĩa vụ thuế trong kỳ tính thuế theo quý, năm, tháng.

Hướng dẫn chi tiết các bước kê khai thuế qua mạng 

Để tiến hành kê khai thuế qua mạng, người nộp thuế phải chuẩn bị máy tính, đường truyền internet ổn định, chữ ký số và phần mềm hỗ trợ kê khai thuế. Đồng thời, các tài khoản phục vụ cho việc đóng thuế đều đã được liên kết. 

Việc đăng ký chữ số và tài khoản phần mềm là bước bắt buộc thực hiện đảm bảo quá trình kê khai diễn ra dễ dàng và thuận tiện. Chi tiết các bước kê khai thuế điện tử thực hiện chỉ trong 5 phút cực đơn giản.

  • Bước 1: Đăng ký tài khoản cho việc kê khai qua mạng. Người kê khai truy cập vào cổng thông tin của Tổng cục thuế bằng trình duyệt phù hợp. Điền thông tin bắt buộc vào phần đăng ký và nhập số PIN được cung cấp. Lưu ý nên cắm USB chứa chữ ký số vào máy tính trước khi khai thuế;
  • Bước 2: Đăng ký tờ khai gửi qua mạng. Người nộp thuế vào mục tài khoản, đăng nhập để lựa chọn mẫu tờ khai, các mốc và khoảng thời gian kê khai. Sau khi thực hiện kê khai, chọn tiếp tục. Lúc này giao diện danh sách tờ khai đăng ký hiện ra, nhấn chọn chấp nhận;
  • Bước 3: Tạo tờ khai và bảng kê khai bằng phần mềm. Sau khi chuẩn bị dữ liệu cần thiết, người nộp tiến hành khởi động phần mềm kê khai và đăng nhập mã số thuế. Kế toán viên chọn mẫu kê khai theo yêu cầu rồi điền đầy đủ thông tin, sau đó tải file kết xuất XML lên hệ thống; 
  • Bước 4: Nộp tờ khai qua mạng. Người kê khai tiếp tục truy cập vào cổng thông tin của Tổng cục thuế, chọn mục nộp tờ khai trên giao diện. Sau đó tiến hành tải tờ khai theo kỳ ở phần mềm kê khai và nhập mã pin chữ ký số. Cuối cùng, kế toán nhấn nộp tờ khai để hoàn tất quy trình. Hệ thống sẽ gửi thông báo tới email khi quá trình kê khai thành công;
  • Bước 5: Tra cứu tờ khai. Việc tra cứu này nhằm xác nhận lại mọi thao tác đã chính xác và thành công. Nhấn vào mục tra cứu trên giao diện để lựa chọn điều kiện tra cứu thông tin. Người nộp điền tên tờ khai, ngày nộp tờ khai, kỳ tính thuế để hệ thống đưa ra kết quả chính xác. Trường hợp kế toán viên cần tải phụ lục hoặc file tờ khai thì chọn mục tờ khai/phụ lục.

Những lưu ý khi thực hiện kê khai thuế cho người nước ngoài Hà Nội

Việc kê khai thuế qua mạng vô cùng quan trọng đối doanh nghiệp và cơ quan thuế. Đây là hình thức giao dịch hiện đại được pháp luật quy định mang lại nhiều tiện ích. Tuy nhiên, trong quá trình kê khai, nhiều kế toán vẫn thường gặp phải các trường hợp sai sót. Để việc kê khai trở nên thuận lợi hơn, kế toán viên cần lưu ý những vấn đề sau:

  • Phải nắm vững kiến thức cơ bản về các phần mềm kê khai thuế điện tử;
  • Tiến hành luyện tập thao tác, đảm bảo sử dụng thành thạo phần mềm hỗ trợ kê khai thuế điện tử;
  • Chuẩn bị đầy đủ tài liệu quan trọng trước khi tiến hành kê khai;
  • Điền đúng và đầy đủ thông tin của doanh nghiệp lên hệ thống;
  • Kiểm tra thời hạn sử dụng chữ ký số trước khi kê khai;
  • Nên sử dụng trình duyệt Chrome để đăng nhập hệ thống Tổng cục thuế;
  • Kiểm tra kỹ lưỡng file kết xuất XML tránh sai sót không đáng có;
  • Thường xuyên cập nhật phiên bản kê khai mới nhất đầy đủ tính năng.
    kê khai thuế cho người nước ngoài Hà Nội
    kê khai thuế cho người nước ngoài Hà Nội

Hướng dẫn cách nộp tờ kê khai thuế cho người nước ngoài Hà Nội qua mạng điện tử

Điều kiện bắt buộc để thực hiện kê khai và nộp tờ khai thuế điện tử đó chính là doanh nghiệp cần đăng ký mua chữ ký số điện tử (token). Sau khi đã có chữ ký số, tiến hành nộp tờ khai thuế qua mạng theo các bước như sau:

  • Bước 1: Đăng ký & đăng nhập vào hệ thống kê khai thuế điện tử
  • Bước 2: Kê khai thuế và nộp tờ khai thuế qua mạng
  • Bước 3: Ký điện tử và hoàn thành nộp tờ khai thuế
  • Bước 4: Kiểm tra kết quả nộp tờ khai

Bước 1: Đăng ký & đăng nhập vào hệ thống kê khai thuế điện tử

  • Truy cập vào trang: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và đăng ký tài khoản cho doanh nghiệp;
  • Sau khi đăng ký xong, vào Trang chủ >> Chọn “Doanh nghiệp”
    • Tên đăng nhập: là mã số thuế của doanh nghiệp
    • Mật khẩu: là phần mật khẩu được khai báo tại bước đăng ký tài khoản.

Bước 2: Kê  khai thuế cho người nước ngoài Hà Nội theo mẫu

Để thực hiện kê khai thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị tờ khai thuế theo 1 trong 2 cách sau:

► Cách 1: Tạo tờ khai thuế trực tiếp trên trang: https://thuedientu.gdt.gov.vn/

► Cách 2: Tạo tờ khai thuế trên phần mềm Hỗ trợ khai thuế (HTKK). Sau đó kết xuất và lưu tờ khai ở định dạng XML. 

  • Trên thanh menu, chọn “Khai thuế” >> chọn “Nộp tờ khai XML” >> chọn tiếp “Chọn tệp tờ khai”;
  • Tiếp đến chọn đúng file tờ khai thuế định dạng XML và nhấn chọn “Open” để gửi lên hệ thống.

Bước 3: Ký điện tử và hoàn thành nộp tờ khai thuế

Trường hợp kê khai thuế trên phần mềm HTKK:

  • Trên thanh menu, chọn “Khai thuế” >> chọn “Nộp tờ khai XML” >> chọn tiếp “Chọn tệp tờ khai”;
  • Tiếp đến chọn đúng file tờ khai thuế định dạng XML và nhấn chọn “Open” để gửi lên hệ thống.
  • Nhập mã PIN vào cửa sổ vừa hiển thị >> chọn “Chấp nhận”;
  • Cuối cùng, thực hiện ký điện tử và chọn “Nộp tờ khai” là hoàn tất.

Bước 4: Kiểm tra kết quả nộp tờ khai

Sau khi hoàn tất nộp tờ khai thuế điện tử, cơ quan thuế sẽ gửi 2 thông báo đến email đăng ký tài khoản của doanh nghiệp. Bao gồm:

  • Thông báo 1: Thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử;
  • Thông báo 2: Thông báo kết quả nộp tờ khai thuế qua mạng thành công (trong vòng 1 ngày làm việc tính từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ). Trường hợp chưa thành công, cơ quan thuế sẽ gửi yêu cầu điều chỉnh. 

Cách tra cứu tờ khai thuế đã nộp qua mạng 

Doanh nghiệp khi muốn tra cứu tờ khai thuế điện tử đã nộp có thể thực hiện theo các bước sau đây:

  • Bước 1: Chọn chức năng “Khai thuế” >> chọn “Tờ khai”
  • Bước 2: Chọn loại tờ khai thuế cần tra cứu;
  • Bước 3: Nhấp “Tra cứu” và nhận kết quả.

Tra cứu tờ khai thuế đã nộp qua mạng

Cách hủy tờ kê khai thuế cho người nước ngoài Hà Nội đã nộp qua mạng 

► Trường hợp khi tra cứu và phát hiện sai sót trong kê khai thuế hoặc muốn điều chỉnh nội dung tờ khai thì có thể thực hiện theo các bước sau:

  • Lập tờ khai thuế bổ sung và nộp lại tờ khai đã chỉnh sửa lên hệ thống;
  • Cơ quan thuế căn cứ vào số liệu tờ khai chỉnh sửa để ghi nhận kết quả;
  • Doanh nghiệp không cần hủy tờ khai đã nộp ban đầu;

► Trường hợp nộp nhầm tờ khai thuế điện tử:

Ví dụ: Doanh nghiệp cần nộp tờ khai thuế theo quý nhưng nộp nhầm tờ khai thuế theo tháng. 

  • Trường hợp này cần nộp lại tờ khai đúng lên hệ thống. 
  • Tiếp sau đó cần gửi công văn lên cơ quan thuế xin hủy tờ khai đã nộp nhầm. 

Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, kinh doanh phải quyết toán thuế khi phát sinh số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế nộp thừa đề nghị hoàn thuế hoặc bù trừ thuế vào kỳ khai thuế tiếp theo trừ các trường hợp sau:

  • Cá nhân có số thuế phải nộp thấp hơn số thuế tạm nộp mà không có yêu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ thuế vào kỳ sau;
  • Cá nhân kinh doanh, nhóm cá nhân kinh doanh chỉ có một nguồn thu nhập từ kinh doanh đã thực hiện nộp thuế theo phương thức khoán;
  • Cá nhân hoặc hộ gia đình chỉ có một nguồn thu nhập từ cho thuê nhà, quyền sử dụng đất đã khai thuế, nộp thuế tại nơi có nhà, quyền sử dụng đất cho thuê;
  • Người lao động ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên mà có thêm thu nhập vãng lai ở các nơi khác bình quân tháng không quá 10 triệu đồng trong năm, đã được đơn vị trả thu nhập khấu trừ thuế tại nguồn theo tỷ lệ 10% nếu không có yêu cầu thì không quyết toán thuế đối với phần thu nhập này;
  • Người lao động ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên mà có thêm nguồn thu nhập từ cho thuê nhà, cho thuê quyền sử dụng đất, có mức doanh thu bình quân tháng trong năm không quá 20 triệu đã nộp thuế tại nơi có nhà cho thuê, có quyền sử dụng đất cho thuê nếu không có yêu cầu thì không quyết toán thuế đối với phần thu nhập này.

Người lao động có thể ủy quyền tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập quyết toán thuế thay cho mình trong trường hợp:

  • Người lao động chỉ có thu nhập từ tiền lương từ hợp đồng lao động có thời hạn từ 03 tháng trở lên và thực tế đang làm việc ở đơn vị tại thời điểm ủy quyền quyết toán, cho dù cá nhân đó không làm việc đủ 12 tháng trong năm;
  • Tổ chức, cá nhân trả thu nhập chỉ thực hiện quyết thuế thay cho cá nhân đối với phần thu nhập mà cá nhân nhận được từ tổ chức, cá nhân trả thu nhập.

Nguyên tắc khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với một số trường hợp

  • Cá nhân cư trú có thu nhập phát sinh ở nước ngoài đã tính và nộp thuế thu nhập cá nhân ở nước ngoài thì được trừ số thuế đã nộp ở nước ngoài. Số thuế được trừ không được vượt quá số thuế phải nộp tính theo biểu thuế của Việt Nam tính phân bổ cho phần thu nhập phát sinh ở nước ngoài. Tỷ lệ phân bổ được xác định bằng tỷ lệ giữa số thu nhập phát sinh tại nước ngoài và tổng thu nhập chịu thuế.
  • Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công trong trường hợp số ngày có mặt tại Việt Nam tính trong năm dương lịch đầu tiên là dưới 183 ngày nhưng tính trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam là từ 183 ngày trở lên, kỳ tính thuế đầu tiên là 12 tháng liên tục kể từ ngày vào Việt Nam, kỳ tính thuế lần hai là theo năm dương lịch.
  • Năm tính thuế thứ nhất: khai và nộp hồ sơ quyết toán chậm nhất là 90 ngày kể từ ngày tính đủ 12 tháng liên tục.
  • Từ năm tính thuế thứ hai: khai và nộp hồ sơ quyết toán thuế chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Số tiền còn phải nộp trong năm tính thuế thứ hai được xác định như sau:
  • Cá nhân cư trú là người nước ngoài kết thúc hợp đồng làm việc tại Việt Nam thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế trước khi xuất cảnh.
  • Đối với cá nhân cho thuê nhà, quyền sử dụng đất, mặt nước và tài sản khác thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho người nước ngoài.
  • Trường hợp cá nhân khai thuế theo quý hoặc khai thuế theo từng lần phát sinh đối với hợp đồng có kỳ hạn thanh toán từ 01 năm trở xuống thì thực hiện quyết toán thuế như đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương thức kê khai.
  • Cá nhân có thu nhập từ đại lý bảo hiểm, đại lý xổ số, bán hàng đa cấp trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế nếu thuộc diện quyết toán thuế.
  • Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh nhưng thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế.
  • Cá nhân, nhóm cá nhân kinh doanh không cư trú nhưng có địa điểm kinh doanh cố định trên lãnh thổ Việt Nam thực hiện khai thuế, quyết toán thuế như đối với cá nhân, nhóm cá nhân kinh doanh là đối tượng cư trú.

Luật sư tư vấn về nghĩa vụ nộp thuế theo quy định pháp luật

Thuế là một khoản nộp ngân sách nhà nước bắt buộc của tổ chức, hộ gia đình, hộ kinh doanh, cá nhân theo quy định của các luật thuế. Theo đó, mọi tổ chức, hộ gia đình, cá nhân có nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của luật. Người nộp thuế có quyền được hỗ trợ, hướng dẫn thực hiện việc nộp thuế; yêu cầu cơ quan quản lý thuế giải thích về việc tính thuế, ấn định thuế; hưởng các ưu đãi về thuế, hoàn thuế theo quy định của pháp luật về thuế; được biết thời hạn giải quyết hoàn thuế, số tiền thuế không được hoàn và căn cứ pháp lý đối với số tiền thuế không được hoàn,…Trường hợp bạn cần hỗ trợ giải đáp các vướng mắc liên quan nghĩa vụ đóng thuế thì bạn có thể liên hệ Luật Trần và Liên danh, luật sư sẽ tư vấn chi tiết cho bạn những nội dung như sau:

– Tư vấn trình tự, thủ tục đăng ký, kê khai thuế;

– Tư vấn căn cứ và cách tính thu nhập chịu thuế;

– Tư vấn các trường hợp hoàn thuế và trình tự hoàn thuế;

– Tư vấn các vấn đề khác liên quan lĩnh vực thuế theo yêu cầu của khách hàng.

Trên đây là bài viết tư vấn về kê khai thuế cho người nước ngoài Hà Nội của Luật Trần và Liên danh. Nếu có thắc mắc hãy gọi cho chúng tôi theo số Hotline: 0969 078 234 để được tư vấn miễn phí.

Đánh giá

Đề xuất cho bạn

Thông tin tác giả

Hotline: 034 663 1139
Tư Vấn Online
Gọi: 034 663 1139