Kê khai thuế cho người nước ngoài như thế nào? Mức thuế TNCN phải đóng của những cá nhân này được xác định ra sao? Doanh nghiệp sử dụng lao động người nước ngoài cần chú ý những gì trong khấu trừ thuế TNCN, tất cả sẽ có trong bài viết kê khai thuế cho người nước ngoài Hòa Bình của Luật Trần và Liên danh dưới đây.
Kê khai thuế là gì?
Là một dịch vụ Thuế điện tử mà người nộp thuế (là doanh nghiệp) sẽ kê khai thuế trên máy tính và nộp tờ khai thuế qua mạng Internet. Điều kiện tiên quyết của hình thức này là doanh nghiệp phải có máy tính kết nối Internet với đường truyền ổn định để không gặp phải sự cố trong quá trình nộp tờ khai. Tất cả các doanh nghiệp có đủ điều kiện thực hiện kê khai thuế qua mạng đều có thể tự nguyện đăng ký.
Đây là một dịch vụ Thuế điện tử được pháp luật về Thuế quy định và áp dụng cho các doanh nghiệp đủ điều kiện kê khai thuế qua mạng và đây cũng là hình thực tự nguyện.
Nộp thuế điện tử là gì?
Thuế điện tử là khoản thuế mà doanh nghiệp nộp vào ngân sách nhà nước nhưng không cần qua hình thức trực tiếp mà có thể thông qua hình thức nộp trực tuyến.
Từ đây, có thể hiểu nộp thuế điện tử chính là hình thức nộp thuế thông qua việc sử dụng các phương tiện hay công cụ điện tử để doanh nghiệp nộp thuế vào ngân sách nhà nước.
Hình thức nộp thuế điện tử đã được triển khai khá lâu trước đây. Trong quá trình triển khai dịch vụ nộp thuế điện tử, cơ quan thuế gặp không ít khó khăn, thách thức. Nhưng sau nhiều năm cải tiến, phát triển thì đến nay Tổng cục Thuế đã đưa Dịch vụ thuế điện tử (eTax) – thuedientu.gdt.gov.vn gồm nhiều chức năng tiện lợi như khai thuế, nộp thuế hoàn thuế điện tử,… đi vào hoạt động chính thức tại 63 tỉnh/thành phố, thay thế hệ thống khai thuế, nộp thuế điện tử (iHTKK, nhantokhai,nopthue) trước đó.
Như vậy, kể từ năm 2020 các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam sẽ sử dụng dịch vụ thuế điện tử eTax để thực hiện kê khai và nộp thuế điện tử. Dịch vụ này cho phép người nộp thuế lập Giấy nộp tiền điện tử vào Ngân sách Nhà nước trực tiếp trên Cổng thông tin điện tử của Cơ quan thuế và được Ngân hàng thương mại xác nhận kết quả giao dịch ngay sau khi gửi giấy nộp tiền.
Hướng dẫn đăng nhập thuế điện tử – eTax
Đối với các trường hợp đã đăng ký tài khoản trực tiếp trên eTax thì đăng nhập tài khoản và mật khẩu như đã đăng ký.
Đối với trường hợp chuyển đổi từ Khai thuế điện tử – iHTKK (http://nhantokhai.gdt.gov.vn) sang eTax thì đăng nhập như sau:
Tên đăng nhập: MST (MST: Mã số thuế của Doanh nghiệp)Mật khẩu: Là mật khẩu đang dùng đăng nhập vào hệ thống iHTKKVí dụ: Tài khoản trên Khai thuế điện tử là 145232991, mật khẩu là xyzabc -> khi đăng nhập trên Etax, người nộp thuế nhập tài khoản là 145232991, mật khẩu là xyzabc.
Riêng trường hợp chuyển từ hệ thống Nộp thuế điện tử – NTĐT (https://nopthue.gdt.gov.vn) sang thì đăng nhập eTax như sau:
Tên đăng nhập: MST-ql (MST: Mã số thuế của Doanh nghiệp; QL: không phân biệt chữ hoa, chữ thường)Mật khẩu: Là mật khẩu đang dùng đăng nhập vào hệ thống NTĐTVí dụ: Tài khoản trên hệ thống Nộp thuế điện tử là 124567890, mật khẩu là abdefc. Khi đăng nhập trên Etax, người nộp thuế nhập tài khoản là 124567890-ql, mật khẩu là abdefc.
Lưu ý: Thuế điện tử eTax chỉ sử dụng trên trình duyệt Internet Explorer phiên bản 9, hoặc trình duyệt Chrome.
Hướng dẫn cách kê khai thuế cho người nước ngoài Hòa Bình điện tử qua mạng
Đăng ký tờ kê khai thuế cho người nước ngoài Hòa Bình trên thuế điện tử eTax
Để đăng ký tờ khai trên thuế điện tử eTax, các bạn thực hiện theo các bước sau:
Chọn menu “Khai Thuế”, sau đó chọn tiếp “Đăng ký tờ khai”
Bước 2: Chọn “Đăng ký thêm tờ khai”. Màn hình sẽ hiển thị danh sách tờ khai chưa đăng ký.
Các bạn tích chọn tờ khai cần kê khai trên hệ thống và nhập kỳ bắt đầu, sau đó chọn “Tiếp tục”. Màn hình sẽ hiện danh sách tờ khai vừa chọn đăng ký.
Bước 3: Các bạn chon “Chấp nhận” để hoàn thành đăng ký tờ khai.
Chon “Chấp nhận” để hoàn thành đăng ký tờ khai
Cách tạo tờ kê khai thuế cho người nước ngoài Hòa Bình lên thuế điện tử
Cách 1: Kê khai thuế cho người nước ngoài Hòa Bình trực tiếp trên hệ thống eTax
Chọn menu “Khai Thuế”, sau đó chọn tiếp “Kê khai trực tuyến”
Bước 2: Chọn tờ khai kê khai trực tuyến
Tờ khai: bao gồm danh sách tờ khai đã đăng ký nộp qua mạngCơ quan thuế: hiển thị mặc định cơ quan thuế quản lý, không cho phép sửaLoại tờ khai: bao gồm: tờ khai chính thức, tờ khai bổ sungKỳ kê khai: nhập kỳ kê khai
Bước 3: Nhấn nút “Tiếp tục”. Màn hình sẽ hiển thị như ảnh bên dưới, các bạn điền thông tin vào các ô.
Các bạn điền thông tin vào các ô
Lưu ý:
Nhấn nút“Thêm phụ lục” Cho phép NNT thêm phụ lục cho tờ khaiNhấn nút “Xóa phụ lục” Cho phép xóa phụ lục khỏi tờ khaiNhấn nút “Nhập lại” Cho phép xóa hết dữ liệu NNT đã nhậpNhấn nút “Lưu bản nháp” Cho phép NNT lưu lại thông tin đã kê khai trên tờ khai
Xong khi điền xong, các bạn bấm chọn “Hoàn thành kê khai”, hệ thống sẽ hiển thị lại thông tin các bạn đã kê khai. Các bạn kiểm tra lại xem có sai sót gì không, nếu có thì bấm nút “Sửa lại” để quay lại màn hình kê khai. Muốn kết xuất tờ khai về máy trạm định dạng xml thì bấm “Tờ khai XML”.
Bước 4: Chọn “ký và nộp và khai”
Chọn “ký và nộp và khai”
Nhập mã PIN rồi bấm chọn “Chấp nhận”
Các bạn nhập mã PIN rồi bấm chọn “Chấp nhận”, hệ thống báo ký điện tử thành công và gửi tờ khai tới cơ quan thuế.
Sau khi tờ khai được gửi thành công tới cơ quan thuế, NNT sẽ nhận được thông báo xác nhận nộp hồ sơ điện tử có chữ ký điện tử của TCT vào địa chỉ email đăng ký dịch vụ khai thuế điện tử.
Cách 2: Nộp tờ khai XML
Bước 1: Các bạn vào ứng dụng HTKK. Lưu ý hãy sử dụng phiên bản mới nhất nhé.
Sau khi mở lên hãy chọn tờ khai cần kê khai và khai thuế theo các chỉ tiêu trên tờ khai.
Sau khi mở lên hãy chọn tờ khai cần kê khai
Sau đó chọn “Kết xuất XML”
Sau đó chọn “Kết xuất XML”
Chọn “Save” về máy tính
Sau đó chọn tiếp “Nộp tờ khai XML”
Bước 3: Chọn “Chọn tệp tờ khai” để chọn file upload.
Hệ thống hiển thị cửa sổ mở file, NNT chọn file đã kết xuất từ ứng dụng HTKK ở bước 1.
Chọn file đã kết xuất từ ứng dụng HTKK ở bước 1
Bước 4: Chọn “Ký điện tử”, mà hình sẽ hiển thị cửa sổ yêu cầu nhập mã PIN. Sau khi nhập xong thì chọn “Chấp nhận”.
Lưu ý: Trước khi tiến hành thực hiện ký điện tử, bạn phải đảm bảo rằng USD Token (chứ ký số) đã được cắm vào máy tính (Và lưu ý là nếu là cắm lần đầu thì cần phải cài đặt chữ ký số vào máy thì mới ký được)
Cuối cùng, chọn “Nộp tờ khai” để gửi tờ khai đến Cơ quan thuế. Hệ thống hiển thị danh sách tờ khai đã gửi tới Cơ quan thuế để các bạn kiểm tra.
Sau khi hoàn thành các bước trên, các bạn hãy nhớ kiểm tra thông báo xác nhận đã nộp tờ khai thuế qua mạng tại mail. Hiện nay việc nộp tờ khai thuế điện tử sẽ được cơ quan thuế gửi thông báo xác nhận theo 2 bước:
Thông báo bước 1: Thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử (trong vòng 15 phút kể từ khi các bạn ký và nộp tờ khai thuế thành công).
Thông báo bước 2: Thông báo Chấp Nhận hồ sơ khai thuế (trong vòng 1 ngày làm việc kể kể từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận HSKT điện tử.
=> Các bạn kiểm tra email đã đăng ký để xem thông báo đã nhận tờ khai của cơ quan thuế.
Lưu ý là: các bạn cần quan tâm đến thông báo tại bước 2: thông báo về việc chấp nhận hay không chấp nhận hồ sơ khai thuế
Nếu bạn nhận được thông báo: “Căn cứ hồ sơ khai thuế (HSKT) điện tử của người nộp thuế đã được Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế Thông báo tiếp nhận vào lúc ngày 6 tháng 2 năm 2020. Cơ quan thuế thông báo chấp nhận việc nộp HSKT điện tử của người nộp thuế,…
=> Thì là bạn đã nộp tờ khai thuế thành công
Nếu bạn nhận được thông báo “Cơ quan thuế KHÔNG CHẤP NHẬN hồ sơ khai thuế điện tử của NNT….” Thì các bạn phải tiến hành điều chỉnh hồ sơ khai thuế theo hướng dẫn tại thông báo.
Điều kiện ủy quyền quyết toán thuế TNCN đối với người nước ngoài
Người lao động là người nước ngoài có thu nhập từ tiền lương, tiền công được phép ủy quyền cho tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập quyết toán thuế TNCN trong các trường hợp sau đây:
- Người nước ngoài chỉ có thu nhập từ tiền lương, tiền công, hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên với cá nhân hoặc tổ chức chi trả thu nhập, bao gồm cả trường hợp không làm đủ 12 tháng trong năm. Cá nhân đó phải đang làm việc thực tế tại thời điểm thực hiện ủy quyền quyết toán thuế.
- Người nước ngoài có thu nhập từ tiền công, tiền lương như trường hợp trên, đồng thời có thu nhập vãng lai từ các nguồn khác, ví dụ tiền thuê nhà, thuê đất,…
- Cá nhân, tổ chức chi trả thu nhập chỉ tiếp nhận quyết toán thay cho người nước ngoài đối với phần thu nhập do cá nhân, tổ chức chi trả thu nhập thực hiện chi trả cho cá nhân.
Trường hợp nào lao động nước ngoài trực tiếp quyết toán thuế TNCN?
Các trường hợp dưới đây, cá nhân là người nước ngoài sẽ phải trực tiếp quyết toán thuế TNCN:
- Cá nhân người nước ngoài có thu nhập xuất phát từ việc kinh doanh, có thu nhập từ tiền công, tiền lương, hoặc có nhiều nguồn thu nhập chịu thuế TNCN. Đồng thời, số thuế phải nộp thêm hoặc số thuế đã nộp dư thừa đề nghị hoàn, hoặc có bù trừ vào kỳ khai thuế tiếp theo, trừ một số trường hợp đặc biệt.
- Cá nhân là người nước ngoài chỉ có thu nhập nhưng đến từ hai nơi trở lên.
- Cá nhân là người nước ngoài chỉ có thu nhập đến từ việc kinh doanh.
- Nếu cá nhân là người nước ngoài chuyển nhượng chứng khoán có yêu cầu quyết toán thuế TNCN.
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân nước ngoài cư trú
Trên thực tế, người nước ngoài làm việc tại Việt Nam có nhiều hình thức khác nhau, đặc biệt cần lưu ý người nước ngoài có cư trú hay không.
Điều kiện xác định cá nhân nước ngoài cư trú tại Việt Nam
Căn cứ theo Khoản 1, Điều 1, Thông tư 111/2013/TT-BTC:
“Cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:
a) Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam, trong đó ngày đến và ngày đi được tính là một (01) ngày. Ngày đến và ngày đi được căn cứ vào chứng thực của cơ quan quản lý xuất nhập cảnh trên hộ chiếu (hoặc giấy thông hành) của cá nhân khi đến và khi rời Việt Nam. Trường hợp nhập cảnh và xuất cảnh trong cùng một ngày thì được tính chung là một ngày cư trú.
Cá nhân có mặt tại Việt Nam theo hướng dẫn tại điểm này là sự hiện diện của cá nhân đó trên lãnh thổ Việt Nam.
b) Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam theo một trong hai trường hợp sau
b.1) Có nơi ở thường xuyên theo quy định của pháp luật về cư trú
b.2) Có nhà thuê để ở tại Việt Nam theo quy định của pháp luật về nhà ở, với thời hạn của các hợp đồng thuê từ 183 ngày trở lên trong năm tính thuế.”
Cách tính thuế TNCN đối với cá nhân nước ngoài cư trú
Đối với người nước ngoài cư trú, khi tính thuế cần lưu ý về hợp đồng như sau:
- Nếu người nước ngoài ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại Việt Nam thì áp dụng tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần.
- Nếu ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng thì áp dụng tính thuế theo biểu toàn phần x Thuế suất 10%.
Tư vấn pháp luật nói chung và tư vấn kê khai thuế cho người nước ngoài Hòa Bình tại Luật Trần và Liên Danh có gì khác biệt với các công ty luật khác?
Khác với những công ly luật khác, khi bạn đến với Luật Trần và Liên Danh, bạn sẽ không cần phải thực hiện bất cứ thủ tục quy trình đăng ký tư vấn nào với tiếp tân. Ví thử sau khi bạn gọi vào Tổng đài 0969 078 234, bạn sẽ được gặp trực tiếp chuyên viên tư vấn giải đáp mọi vấn đề pháp lý cho bạn một cách tường minh nhất.
Đây có thể coi là một trong những đặc điểm riêng biệt của Luật Trần và Liên Danh với những công ty, văn phòng luật khác.
Ngoài ra, mọi vấn đề bạn trao đổi với Luật sư, chuyên gia tư vấn đều sẽ được bảo mật tuyệt đối. Đây là một trong những tiêu chí hàng đầu của Luật Trần và Liên Danh trong hoạt động tư vấn, cũng là tiêu chí hành nghề luật của chúng tôi. Trừ trường hợp, khách hàng có yêu cầu, phản ánh về chất lượng cuộc gọi tư vấn, hội đồng quản lý của chúng tôi sẽ xem xét lại cuộc tư vấn để đảm bảo quyền lợi cho khách hàng.
Vì vậy, đừng ngần ngại nếu bạn đang có nhu cầu cần Luật sư, chuyên gia pháp luật hỗ trợ, hãy gọi ngay cho chúng tôi qua số điện thoại 0969 078 234.
Trải qua nhiều năm hỗ trợ khách hàng trong khắp cả nước, chúng tôi tự hào là một trong những đơn vị đã và đang là người bạn tâm giao luôn sẵn sàng dành tất cả sự
cố gắng và tri thức Chúng tôi có để tư vấn pháp lý cho bà con Đồng bào khắp mọi nẻo đường Tổ quốc.
Với sự tư vấn nhiệt tình của các Luật sư, các Chuyên gia pháp lý của các trường Đại học, các Chuyên viên pháp lý được đào tạo bài bản. Đây là lý do vì sao Luật Trần và Liên Danh đã âm thầm đứng sau giúp đỡ cho hàng triệu người dân dễ dàng tiếp cận, có hướng đi phù hợp với các vấn đề pháp lý mà họ vướng phải.
Với phương châm “Luật sư của mọi nhà”, Tổng đài tư vấn 0969 078 234 nói riêng và Luật Trần và Liên Danh nói chung luôn cố gắng trở thành một cầu nối tin cậy giữa người dân và pháp luật nhằm đảm bảo tối đa quyền và lợi ích hợp pháp cho khách hàng.
Trên đây là bài viết tư vấn về kê khai thuế cho người nước ngoài Hòa Bình của Luật Trần và Liên danh. Nếu có thắc mắc hãy gọi cho chúng tôi theo số Hotline: 0969 078 234 để được tư vấn miễn phí.
