Kê khai thuế là một trong những nghiệp vụ mà kế toán phải nắm thật chắc để tránh gây tổn thất cho công ty và cá nhân. Chỉ khi kế toán làm các thủ tục, hồ sơ về thuế chính xác, đúng quy định thì doanh nghiệp mới có thể hoạt động ổn định. Tuy nhiên, không phải lúc nào doanh nghiệp và cá nhân cũng có thể tìm được kế toán có nghiệp vụ chắc với mức chi phí hợp lý. Luật Trần và Liên danh sẽ giải đáp chi tiết quy trình kê khai thuế cho người nước ngoài Lào Cai trong bài viết sau đây.
Quy định về nộp tờ khai thuế qua mạng điện tử
Nộp tờ khai thuế là bước quan trọng mà doanh nghiệp cần chú trọng và thực hiện chính xác để tránh bị xử phạt hành chính. Đối với các trường hợp doanh nghiệp mới thành lập, trong vòng 10 ngày kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, doanh nghiệp cần tiến hành kê khai thuế ban đầu.
Hầu hết các doanh nghiệp đều phải thực hiện kê khai và nộp tờ khai thuế qua mạng (nộp tờ khai thuế điện tử). Các loại thuế cần kê khai chẳng hạn như: thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế môn bài, thuế TNDN, thuế TNCN,…
Hiện nay có một số loại giấy tờ trong hồ sơ khai thuế không được Bộ Tài chính ban hành mẫu tuy nhiên pháp luật liên quan có quy định mẫu thì doanh nghiệp cần thực hiện theo mẫu quy định. Một số mẫu tờ khai thuế như: tờ khai thuế GTGT theo tháng, theo quý, tờ khai thuế TNCN theo tháng, theo quý,…
Lợi ích của việc kê khai thuế qua mạng
Hiện nay, Tổng cục thuế đã triển khai hệ thống Dịch vụ thuế điện tử (eTax): http://thuedientu.gdt.gov.vn/. Việc áp dụng điện tử hóa các giao dịch giữa tổ chức, doanh nghiệp và cơ quan thuế mang lại rất nhiều lợi ích. Có thể kể đến một số lợi ích cụ thể của việc kê khai thuế qua mạng như:
- Tiết kiệm được thời gian và chi phí đi lại cho người nộp thuế thay vì phải đến nộp tờ khai trực tiếp tại trụ sở của cơ quan thuế như trước đây;
- Kê khai thuế qua mạng được thực hiện đơn giản, nhanh chóng mà vẫn đảm bảo tính minh bạch;
- Hồ sơ được lưu trữ lâu dài, tránh thất lạc, trùng lặp hay hư hỏng. Dữ liệu được đồng bộ với hệ thống dữ liệu quốc gia;
- Tiết kiệm chi phí lưu trữ hồ sơ bằng bản giấy;
- Cơ quan thuế cũng như Chính phủ quản lý đơn giản và hiệu quả hơn;
Hướng dẫn cách nộp tờ khai thuế qua mạng điện tử
Điều kiện bắt buộc để thực hiện kê khai và nộp tờ khai thuế điện tử đó chính là doanh nghiệp cần đăng ký mua chữ ký số điện tử (token). Sau khi đã có chữ ký số, tiến hành nộp tờ khai thuế qua mạng theo các bước như sau:
- Bước 1: Đăng ký & đăng nhập vào hệ thống kê khai thuế điện tử
- Bước 2: Kê khai thuế và nộp tờ khai thuế qua mạng
- Bước 3: Ký điện tử và hoàn thành nộp tờ khai thuế
- Bước 4: Kiểm tra kết quả nộp tờ khai
Bước 1: Đăng ký & đăng nhập vào hệ thống kê khai thuế điện tử
- Truy cập vào trang: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và đăng ký tài khoản cho doanh nghiệp;
- Sau khi đăng ký xong, vào Trang chủ >> Chọn “Doanh nghiệp”
- Tên đăng nhập: là mã số thuế của doanh nghiệp
- Mật khẩu: là phần mật khẩu được khai báo tại bước đăng ký tài khoản.
Bước 2: Kê khai thuế theo mẫu
Để thực hiện kê khai thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị tờ khai thuế theo 1 trong 2 cách sau:
► Cách 1: Tạo tờ khai thuế trực tiếp trên trang: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
► Cách 2: Tạo tờ khai thuế trên phần mềm Hỗ trợ khai thuế (HTKK). Sau đó kết xuất và lưu tờ khai ở định dạng XML.
- Trên thanh menu, chọn “Khai thuế” >> chọn “Nộp tờ khai XML” >> chọn tiếp “Chọn tệp tờ khai”;
- Tiếp đến chọn đúng file tờ khai thuế định dạng XML và nhấn chọn “Open” để gửi lên hệ thống.
Bước 3: Ký điện tử và hoàn thành nộp tờ khai thuế
Trường hợp kê khai thuế trên phần mềm HTKK:
- Trên thanh menu, chọn “Khai thuế” >> chọn “Nộp tờ khai XML” >> chọn tiếp “Chọn tệp tờ khai”;
- Tiếp đến chọn đúng file tờ khai thuế định dạng XML và nhấn chọn “Open” để gửi lên hệ thống.
- Nhập mã PIN vào cửa sổ vừa hiển thị >> chọn “Chấp nhận”;
- Cuối cùng, thực hiện ký điện tử và chọn “Nộp tờ khai” là hoàn tất.
Bước 4: Kiểm tra kết quả nộp tờ khai
Sau khi hoàn tất nộp tờ khai thuế điện tử, cơ quan thuế sẽ gửi 2 thông báo đến email đăng ký tài khoản của doanh nghiệp. Bao gồm:
- Thông báo 1: Thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử;
- Thông báo 2: Thông báo kết quả nộp tờ khai thuế qua mạng thành công (trong vòng 1 ngày làm việc tính từ thời điểm cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ). Trường hợp chưa thành công, cơ quan thuế sẽ gửi yêu cầu điều chỉnh.
Cách tra cứu tờ khai thuế đã nộp qua mạng
Doanh nghiệp khi muốn tra cứu tờ khai thuế điện tử đã nộp có thể thực hiện theo các bước sau đây:
- Bước 1: Chọn chức năng “Khai thuế” >> chọn “Tờ khai”
- Bước 2: Chọn loại tờ khai thuế cần tra cứu;
- Bước 3: Nhấp “Tra cứu” và nhận kết quả.
Tra cứu tờ khai thuế đã nộp qua mạng
Cách hủy tờ khai thuế đã nộp qua mạng
► Trường hợp khi tra cứu và phát hiện sai sót trong kê khai thuế hoặc muốn điều chỉnh nội dung tờ khai thì có thể thực hiện theo các bước sau:
- Lập tờ khai thuế bổ sung và nộp lại tờ khai đã chỉnh sửa lên hệ thống;
- Cơ quan thuế căn cứ vào số liệu tờ khai chỉnh sửa để ghi nhận kết quả;
- Doanh nghiệp không cần hủy tờ khai đã nộp ban đầu;
► Trường hợp nộp nhầm tờ khai thuế điện tử:
Ví dụ: Doanh nghiệp cần nộp tờ khai thuế theo quý nhưng nộp nhầm tờ khai thuế theo tháng.
- Trường hợp này cần nộp lại tờ khai đúng lên hệ thống.
- Tiếp sau đó cần gửi công văn lên cơ quan thuế xin hủy tờ khai đã nộp nhầm.
Một số lỗi thường gặp khi nộp tờ khai thuế qua mạng và cách khắc phục
Lỗi 1: “Tờ khai không đúng định dạng với XSD, dữ liệu sai tại dòng…”
Với lỗi này, có 2 cách xử lý như sau:
► Cách 1: Gỡ bỏ phần mềm HTKK cũ và cài phần mềm HTKK mới nhất. Sau đó tiến hành làm lại tờ khai để nộp lại lên hệ thống Thuế điện tử.
► Cách 2: Nếu thực hiện cách 1 mà hệ thống vẫn báo lỗi, cần xem chi tiết lỗi và sửa trực tiếp tại dòng có lỗi bằng ứng dụng Notepad++. Hoặc có thể thực hiện nhấp chuột phải vào tờ khai, chọn Edit để sửa trực tiếp dòng bị lỗi.
Lỗi 2: Mã pin sai khi ký kiện tử
Lỗi này là do người dùng nhập sai mã pin được cấp. Để khắc phục bạn cần liên hệ với tổ chức cung cấp mã số thuế cho doanh nghiệp để được cấp lại mã pin chính xác.
Lỗi 3: Không tìm thấy chữ ký số hoặc chữ ký số không đúng
Lỗi này có 4 trường hợp:
- Trường hợp 1: Khi cắm chữ ký số nhưng máy tính chưa nhận. Lúc này cần rút chữ ký số ra và cắm lại.
- Trường hợp 2: Cắm nhầm chữ ký số của một đơn vị khác. Như vậy sẽ cần tìm đúng chữ ký số của đơn vị cần kê khai thuế điện tử.
- Trường hợp 3: Số series của chữ ký số không khớp với số series đã đăng ký trước đây. Trường hợp này cần tiến hành cập nhật lại số series mới trong phần thay đổi thông tin.
- Trường hợp 4: Chữ ký số đã hết hạn. Như vậy cần liên hệ với nhà cung cấp chữ ký số để tiến hành gia hạn.
kê khai thuế cho người nước ngoài Lào Cai
Lợi ích của việc kê khai thuế qua mạng
Thực hiện kê khai thuế điện tử được ứng dụng khá phổ biến trong các doanh nghiệp, công ty hiện nay. Hình thức này hỗ trợ trong mọi hoạt động đời sống xã hội và công tác quản trị doanh nghiệp. Vậy cụ thể những lợi ích việc kê khai qua mạng mang lại như thế nào mà lại được đông đảo người sử dụng đến vậy?
- Tiết kiệm thời gian và chi phí: Thay vì phải chuẩn bị nhiều loại giấy tờ, chứng từ để kê khai thuế trực tiếp tại cơ quan thuế thì nộp thuế trực tuyến giúp đơn giản hoá các thủ tục. Đồng thời, cách này giúp rút ngắn thời gian và tiết kiệm chi phí khi không phải di chuyển nhiều;
- Chủ động thực hiện mọi lúc mọi nơi: Với hình thức online, người kê khai có thể chủ động thực hiện mọi lúc mọi nơi bất kỳ đâu, chỉ cần thiết bị có kết nối internet. Theo đó, kế toán viên hoàn toàn có thể nộp kê khai ngoài giờ hành chính, thậm chí là ngày lễ;
- Tính pháp lý cao và lưu trữ lâu dài: Việc kê khai thuế thực hiện qua mạng nhưng vẫn đảm bảo được tính pháp lý và đúng quy trình. Đồng thời, thay vì mất không gian lưu trữ bằng giấy các loại giấy tờ, kế toán viên hoàn toàn có thể lưu trữ trong thời gian tùy thích bằng file. Hơn nữa, toàn bộ dữ liệu thuế của từng tháng, từng quý đều lưu trữ trên hệ thống, dễ dàng xem lại và kiểm chứng bất cứ lúc nào;
- Hạn chế sai sót thông tin: Hồ sơ kê khai thuế qua mạng được lưu dưới dạng điện tử, hệ thống sẽ cập nhật và xử lý thông tin tự động. Nhờ đó, việc sai sót thông tin, số liệu được cải thiện đáng kể. Hơn nữa, người nộp thuế không cần gọi điện hoặc đến trực tiếp cơ quan thuế để kiểm tra thông tin thường xuyên;
- Tiết kiệm nhân lực trong công tác quản lý: Khi các thông tin kê khai thống nhất với dữ liệu gốc sẽ giảm quy trình thực hiện của kế toán viên. Đồng thời, việc này cũng giúp cơ quan thuế tiết kiệm nhân sự trong công tác lưu trữ và chuyển thuế đến kho bạc nhà nước;
- Tích hợp nhiều tiện ích đảm bảo an toàn cho người kê khai: Việc kê khai thuế điện tử áp dụng trong doanh nghiệp có tính ổn định, phát triển lâu dài đảm bảo trừ nợ chính xác. Hệ thống cung cấp nhiều tính năng tiện lợi, hỗ trợ kế toán viên dễ dàng quản lý dữ liệu kê khai thuế.
Điều kiện cần thực hiện khi nộp hồ sơ kê khai thuế cho người nước ngoài Lào Cai
Từ những tiện ích của việc kê khai điện tử giúp kế toán viên hoàn thành công việc một cách chính xác, nhanh chóng hơn. Hình thức kê khai thuế qua mạng được tối ưu hoá, đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp và cơ quan thuế. Để thực hiện kê khai thuế điện tử, người nộp thuế cần đảm bảo đầy đủ các điều kiện như sau:
- Là tổ chức, cá nhân được cấp mã số thuế và đang kê khai thường xuyên;
- Được Bộ thông tin và truyền thông cấp chứng thư số cung cấp chứng thực chữ ký số công cộng cấp phép hoạt động;
- Lập hồ sơ kê khai thuế điện tử miễn phí bằng phần mềm hỗ trợ kê khai của Tổng cục thuế;
- Có địa chỉ thư điện tử liên lạc với cơ quan thuế và đường kết nối mạng internet ổn định để thực hiện kê khai nhanh chóng.
Hướng dẫn chi tiết các bước kê khai thuế cho người nước ngoài Lào Cai qua mạng
Để tiến hành kê khai thuế qua mạng, người nộp thuế phải chuẩn bị máy tính, đường truyền internet ổn định, chữ ký số và phần mềm hỗ trợ kê khai thuế. Đồng thời, các tài khoản phục vụ cho việc đóng thuế đều đã được liên kết.
Việc đăng ký chữ số và tài khoản phần mềm là bước bắt buộc thực hiện đảm bảo quá trình kê khai diễn ra dễ dàng và thuận tiện. Chi tiết các bước kê khai thuế điện tử thực hiện chỉ trong 5 phút cực đơn giản.
- Bước 1: Đăng ký tài khoản cho việc kê khai thuế cho người nước ngoài Lào Cai qua mạng. Người kê khai truy cập vào cổng thông tin của Tổng cục thuế bằng trình duyệt phù hợp. Điền thông tin bắt buộc vào phần đăng ký và nhập số PIN được cung cấp. Lưu ý nên cắm USB chứa chữ ký số vào máy tính trước khi khai thuế;
- Bước 2: Đăng ký tờ khai gửi qua mạng. Người nộp thuế vào mục tài khoản, đăng nhập để lựa chọn mẫu tờ khai, các mốc và khoảng thời gian kê khai. Sau khi thực hiện kê khai, chọn tiếp tục. Lúc này giao diện danh sách tờ khai đăng ký hiện ra, nhấn chọn chấp nhận;
- Bước 3: Tạo tờ khai và bảng kê khai bằng phần mềm. Sau khi chuẩn bị dữ liệu cần thiết, người nộp tiến hành khởi động phần mềm kê khai và đăng nhập mã số thuế. Kế toán viên chọn mẫu kê khai theo yêu cầu rồi điền đầy đủ thông tin, sau đó tải file kết xuất XML lên hệ thống;
- Bước 4: Nộp tờ khai qua mạng. Người kê khai tiếp tục truy cập vào cổng thông tin của Tổng cục thuế, chọn mục nộp tờ khai trên giao diện. Sau đó tiến hành tải tờ khai theo kỳ ở phần mềm kê khai và nhập mã pin chữ ký số. Cuối cùng, kế toán nhấn nộp tờ khai để hoàn tất quy trình. Hệ thống sẽ gửi thông báo tới email khi quá trình kê khai thành công;
- Bước 5: Tra cứu tờ khai. Việc tra cứu này nhằm xác nhận lại mọi thao tác đã chính xác và thành công. Nhấn vào mục tra cứu trên giao diện để lựa chọn điều kiện tra cứu thông tin. Người nộp điền tên tờ khai, ngày nộp tờ khai, kỳ tính thuế để hệ thống đưa ra kết quả chính xác. Trường hợp kế toán viên cần tải phụ lục hoặc file tờ khai thì chọn mục tờ khai/phụ lục.
Những lưu ý khi thực hiện kê khai thuế cho người nước ngoài Lào Cai
Việc kê khai thuế qua mạng vô cùng quan trọng đối doanh nghiệp và cơ quan thuế. Đây là hình thức giao dịch hiện đại được pháp luật quy định mang lại nhiều tiện ích. Tuy nhiên, trong quá trình kê khai, nhiều kế toán vẫn thường gặp phải các trường hợp sai sót. Để việc kê khai trở nên thuận lợi hơn, kế toán viên cần lưu ý những vấn đề sau:
- Phải nắm vững kiến thức cơ bản về các phần mềm kê khai thuế điện tử;
- Tiến hành luyện tập thao tác, đảm bảo sử dụng thành thạo phần mềm hỗ trợ kê khai thuế điện tử;
- Chuẩn bị đầy đủ tài liệu quan trọng trước khi tiến hành kê khai;
- Điền đúng và đầy đủ thông tin của doanh nghiệp lên hệ thống;
- Kiểm tra thời hạn sử dụng chữ ký số trước khi kê khai;
- Nên sử dụng trình duyệt Chrome để đăng nhập hệ thống Tổng cục thuế;
- Kiểm tra kỹ lưỡng file kết xuất XML tránh sai sót không đáng có;
- Thường xuyên cập nhật phiên bản kê khai mới nhất đầy đủ tính năng.
Trên đây là bài viết tư vấn về kê khai thuế cho người nước ngoài Lào Cai của Luật Trần và Liên danh. Nếu có thắc mắc hãy gọi cho chúng tôi theo số Hotline: 0969 078 234 để được tư vấn miễn phí.
