Công tay ma là gì? Cách kiểm tra công ty ma chính xác ra sao? Hiện nay nhiều “doanh nghiệp ma” liên tục xuất hiện gây ra những tình trạng lừa đảo đối tác, ký kết hợp đồng khống để lừa đảo nhiều doanh nghiệp, lừa đảo tổ chức, cá nhân, lừa đảo người lao động, gây ra tình trạng trốn thuế nhà nước. Từ đó gây ra hàng loạt hệ lụy xấu cho kinh tế xã hội. Vậy làm sao nhận biết công ty ma để có cách phòng tránh kịp thời?
Công ty “ma” là gì?
Có thể hiểu, Công ty “ma” hay doanh nghiệp “ma” là các doanh nghiệp được thành lập nhưng không hoạt động. Doanh nghiệp “ma” thường lựa chọn loại hình thành lập công ty TNHH bởi lẽ loại hình này có thủ tục thành lập công ty đơn giản,dễ dàng, và tính chịu trách nhiệm hữu hạn về pháp lý.
Nội dung tư vấn về công ty ma
Hiện nay, việc đăng ký thành lập một doanh nghiệp trở nên dễ dàng hơn rất nhiều. Tuy nhiên, việc này cũng tạo điều kiện cho nhiều doanh nghiệp ma xuất hiện với mục đích trục lợi, gây ra tình trạng trốn thuế nhà nước, lừa đảo người lao động cũng như các tổ chức, cá nhân.
Có thể hiểu, Doanh nghiệp ma là doanh nghiệp chỉ tồn tại trên giấy tờ, và không hề có bất cứ hoạt động kinh doanh nào cả, mục đích của thành lập công ty mà thường là để gian lận về thuế hoặc mua bán hóa đơn, chứng từ trái phép nhằm mục đích thu lợi bất chính, rồi bỏ trốn. Doanh nghiệp ma thường lựa chọn loại hình thành lập công ty TNHH bởi lẽ loại hình này có thủ tục thành lập công ty đơn giản, dễ dàng, đồng thời nó lại có tính hữu hạn việc chịu trách nhiệm pháp lý trong giới hạn vốn góp.
Nếu như trước đây việc thành lập những công ty ma còn manh mún, thì gần đây hoạt động này đã phát triển theo hướng dây chuyền, có rất nhiều đối tượng sử dụng những gói dịch vụ thành lập doanh nghiệp cơ bản với giá chỉ tầm gần 2 triệu, để thành lập hơn chục công ty.
Các công ty này được đứng tên bởi những người thân, hàng xóm, thậm chí còn có cả việc thuê những bác xe ôm làm giám đốc. Việc mạng internet phát triển mạnh mẽ đã mở ra điều kiện thuận lợi cho thị trường mua bán hóa đơn khống phát triển theo, khi kẻ mua và người bán có thể dễ dàng tìm thấy nhau.
Chúng chia với nhau khoảng chênh lệch khi ghi khống số tiền và thu về lợi nhuận siêu khủng mà không mất quá nhiều công sức.
Vì vậy, ngày càng có nhiều đối tượng bất chấp pháp luật mà lao vào mở các công ty ma và thực hiện những hành vi phi pháp này. Hậu quả mà các công ty ma để lại là không hề nhỏ, đó là làm thất thoát ngân sách nhà nước và làm mất đi sự bình đẳng giữa các doanh nghiệp.
Vậy cách để nhận biết doanh nghiệp ma là gì? Dưới đây, Luật Trần và Liên Danh sẽ chỉ ra cho bạn một số cách giúp bạn nhận biết công ty ma là như thế nào.
Thứ nhất, công ty ma thường thành lập dưới dạng công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc doanh nghiệp tư nhân.
Những doanh nghiệp này thường sẽ đăng ký kinh doanh với nhiều ngành nghề khác nhau và chủ yếu là dịch vụ tổng hợp, không trực tiếp sản xuất hàng hóa, kinh doanh thương mại hoặc những ngành nghề không cần phải đăng ký vốn pháp định hay chứng chỉ ngành nghề như du lịch, bất động sản để họ dễ dàng trốn khỏi sự kiểm soát bởi Nhà nước.
Thứ hai, chủ doanh nghiệp thường ở địa phương khác đến đăng ký thành lập doanh nghiệp và các doanh nghiệp này thường di chuyển địa điểm nhằm tránh kiểm tra hoặc dễ bỏ trốn.
Đồng thời, địa điểm mà họ đăng ký kinh doanh thường là tại địa phương có trình độ dân trí thấp, nhiều người dân làm nghề buôn bán, xe ôm hoặc bị thất nghiệp và thuê trụ sở công ty tại những con hẻm ngõ khó đi trong một thời gian ngắn, tài sản văn phòng đơn sơ hoặc không có tài sản.
Thứ ba, Những công ty ma này thường tồn tại trong thời gian ngắn, sau khi đạt được mục đích lừa gạt người khác thì họ sẽ nhanh chóng bỏ trốn hoặc giải thể để thành lập công ty khác với tên gọi, tên chủ, tên địa điểm mới và tiếp tục hành vi vi phạm pháp luật. Có khi họ làm đơn xin ngừng hoạt động trong một thời gian dài.
Thứ tư, Tình hình kê khai thuế của những công ty ma này thường kê khai doanh số rất lớn nhưng số thuế phải nộp là con số nhỏ hoặc thuế GTGT đầu ra nhỏ hơn GTGT đầu vào và một điều dễ nhận biết là họ không xin hoàn thuế.
Thứ năm, về phương thức thanh toán, những công ty ma sẽ tìm cách hạn chế liên quan tới pháp luật, vì vậy doanh nghiệp ma không sử dụng tài khoản ngân hàng. Công ty ma chủ yếu giao dịch bằng tiền mặt, trong khi đó thời gian giữa các lần mua hóa đơn chỉ thường từ 5 tới 10 ngày/ lần và ủy quyền cho người ngoài mua bán hóa đơn.
Các dấu hiệu trên cũng là các đặc điểm nhận dạng công ty ma để các tổ chức, cá nhân có thể phát hiện và có biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn tránh bị các công ty ma này lợi dụng ảnh hưởng đến tài sản cũng như uy tín của công ty.
Pháp luật về thuế hiện nay cũng có cải cách rất lớn nhằm quản lý chặt chẽ về việc phát hành và sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp. Điều này cũng góp phần hạn chế sự hình thành và hoạt động của các công ty ma.
Ngày nay việc xuất hiện doanh nghiệp ma rất nhiều, cho nên bạn cần phải cẩn thận, bảo vệ tài sản của bản thân và nếu có sự việc này có xảy ra với bạn thì hãy bình tĩnh và trình báo lên cơ quan chính quyền để tránh việc những công ty ma này lợi dụng lòng tin của người khác mà thực hiện những hành vi phi đạo đức và trái pháp luật.
Việc một số doanh nghiệp thành lập công ty ma là điều không thể né tránh được, vì thế bạn cần cảnh giác cao độ, phải tìm hiểu kỹ trước khi hợp tác giao dịch với bất kỳ doanh nghiệp nào.
Để tự bảo vệ mình trước những rủi ro, tránh những thiệt hại khôn lường, các doanh nghiệp hoạt động hợp pháp cũng phải góp phần ngăn ngừa và phát hiện doanh nghiệp ma cũng như các loại hóa đơn bất hợp pháp bằng nhiều biện pháp nghiệp vụ theo hướng dẫn của Tổng cục Thuế, như:
Chỉ nên quan hệ làm ăn với những doanh nghiệp mình biết rõ; Khi làm ăn với các doanh nghiệp chưa quen biết, cần kiểm tra các yếu tố quan trọng như tư cách pháp nhân, đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế thông qua cơ quan thuế quản lý doanh nghiệp hoặc chủ động truy cập thông qua trang web của Tổng cục Thuế hoặc khi nhập hóa đơn bán hàng, cung ứng dịch vụ.
Cần phải kiểm tra xem hóa đơn đó có phải do Bộ Tài chính phát hành hoặc hóa đơn tự in đã được cơ quan thuế chấp nhận bằng văn bản hay không; kiểm tra xem hóa đơn có ghi đầy đủ các nội dung về tên, địa chỉ, người bán, cung cấp, mã số thuế… hay không;
Đối chiếu mã số thuế thông qua trang web của Tổng cục Thuế; sử dụng đèn chiếu để phát hiện tẩy xóa; yêu cầu người bán, cung cấp thực hiện đúng quy trình ghi hóa đơn (lót giấy than, ghi đầy đủ nội dung, ghi trước mặt người mua).
Và cuối cùng là thường xuyên thực hiện việc kiểm toán nội bộ doanh nghiệp để tránh tình trạng nhân viên trong doanh nghiệp thông đồng lợi dụng sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để lấy tiền của doanh nghiệp.
Cách kiểm tra công ty ma
Cách kiểm tra công ty ma về loại hình doanh nghiệp:
“Công ty ma” thường lựa chọn loại hình thành lập công ty TNHH bởi lẽ loại hình này có thủ tục thành lập công ty đơn giản,dễ dàng, và tính chịu trách nhiệm hữu hạn pháp lý trong phạm vi số vốn góp.
Cách kiểm tra công ty ma về đăng ký ngành nghề kinh doanh:
Những “công ty ma” thường đăng ký rất nhiều ngành nghề. Tuy nhiên doanh nghiệp ma chỉ tập chung đăng ký các ngành nghề kinh doanh thông thường không yêu cầu vốn pháp định, không yêu cầu ký quỹ phần vốn góp trong ngân hàng thương mại hoặc không bắt buộc phải có chứng chỉ ngành nghề.
Doanh nghiệp ma thường không đăng ký các ngành nghề kinh doanh có điều kiện mang tính trách nhiệm cao như: Chứng chỉ dược phẩm, Chứng chỉ Y học, Phòng khám đa khoa, Môi giới bất động sản, Chứng chỉ ngoại ngữ, Chứng chỉ xây dựng..v.v.v.. để dễ dàng trốn tránh trách nhiệm, bỏ trốn khi phát hiện để dễ dàng lừa đảo người khác hơn.
Cách nhận biết doanh nghiệp ma về trụ sở giao dịch của doanh nghiệp:
Công ty ma thường có địa chỉ tại trung tâm hoặc chúng thường xuyên thuê văn phòng ảo, thuê địa chỉ đăng ký kinh doanh giá rẻ. Những doanh nghiệp ma này sẽ thường xuyên thay đổi địa chỉ công ty nhằm trốn tránh sự kiểm tra và dễ dàng bỏ trốn khi bị phát hiện.
Địa điểm của những công ty này thường ở địa phương nơi có trình độ dân trí thấp, có những người thất nghiệp, chúng thuê trụ sở công ty trong thời gian rất ngắn ở những ngõ hẻm và không có tài sản.
Nhận biết công ty ma về hoạt động kinh doanh:
Thời gian tồn tại của những công ty ma này thường trong thời gian ngắn. Sau khi lừa được một số người thì sẽ tiến hành bỏ trốn, hoặc tiến hành thủ tục giải thể doanh nghiệp. Sau đó lại tiếp tục tiến hành thành lập doanh nghiệp ma với tên gọi mới cùng với tên chủ doanh nghiệp mới tại địa điểm mới.
Nhận biết về phương thức thanh toán:
Những “công ty ma” sẽ tìm cách hạn chế liên quan tới pháp luật, vì vậy doanh nghiệp ma không sử dụng tài khoản ngân hàng. Công ty ma chủ yếu giao dịch bằng tiền mặt, trong khi đó thời gian giữa các lần mua hóa đơn chỉ thường từ 5 tới 10 ngày/ lần và ủy quyền cho người ngoài mua bán hóa đơn.
Cách nhận biết doanh nghiệp ma về tình hình kê khai thuế:
Tình hình kê khai thuế của những công ty ma này thường kê khai doanh số rất lớn nhưng số thuế phải nộp là con số nhỏ hoặc thuế GTGT đầu ra nhỏ hơn GTGT đầu vào và một điều dễ nhận biết là họ không xin hoàn thuế.
Lợi nhuận của công ty ma đến từ việc mua bán khống hóa đơn
Lợi nhuận rất lớn từ việc xuất khống hóa đơn để hợp thức hóa chi phí đầu vào cho các doanh nghiệp, hợp thức hóa đầu vào cho các doanh nghiệp nhập lậu tiêu thú hàng hóa không có hóa đơn chứng từ.
Hai bên mua và bán hóa đơn sẽ thỏa thuận phân chia số tiền kiếm được từ việc trốn tránh thuế đóng cho nhà nước. Việc thành lập công ty và bán hóa đơn rất dễ dàng và rất dễ kiếm lời nên vấn đề này trở thành một vấn nạn tội phạm của xã hội.
Thực trạng mở công ty ma mua bán hóa đơn tại Việt Nam hiện nay
Thời gian trước đây việc mở công công ty ma còn rất hiếm,tuy nhiên thời điểm hiện nay, hoạt động mua bán hóa đơn của công ty ma này đã phát triển theo hướng có tổ chức chuyên nghiệp. Nhiều đối tượng mở hàng chục công ty với chi phí rẻ để đăng ký xuất hóa đơn VAT. Các công ty này được đứng tên bởi những người không am hiểu về pháp luật, hoặc được thuê CMND/CCCD từ những người khác.
Lời khuyên dành cho kế toán viên khi làm việc cho các công ty ma với mục đích bất hợp pháp thì nên có các hành vi ngăn chặn dừng lại trước khi xảy ra những hậu quả không mong muốn.
Với những thông tin trên. Chúng tôi hy vọng sẽ giúp bạn phần nào cảnh giác được những công ty ma, doanh nghiệp giả và nhanh chóng phát hiện không bị lừa trong quá trình hoạt động kinh doanh.
Trên đây là bài viết tư vấn về công ty ma của Luật Trần và Liên Danh. Nếu có thắc mắc hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn miễn phí.
