Công thức tính thuế tncn online

Hiện nay thuế thu nhập cá nhân là một trong những loại thuế quan trọng, đóng góp không nhỏ vào nguồn ngân sách nhà nước. Để tính thuế thu nhập cá nhân cần có công thức và các quy định cụ thể. Vậy công thức tính thuế tncn online được quy định như thế nào? Hãy cùng chúng tôi giải đáp qua bài viết dưới đây nhé!

Hướng dẫn nộp tờ khai thuế qua mạng

Với dịch vụ nộp thuế qua mạng, nếu doanh nghiệp của bạn còn đang vướng mắc mà không biết phải làm thế nào, trong khi với vấn đề này, việc hỗ trợ từ cơ quan thuế vẫn còn chưa thực sự hiệu quả. Để có thể nộp thuế thu nhập cá nhân online 1 cách dễ dàng, hãy làm theo các bước dưới đây trong bài viết này:

Bạn có thể bấm vào giao diện đăng ký nếu chưa có tài khoản, tiếp đến điền mã số thuế, số điện thoại liên lạc và email đăng ký. Để cục thuế trả email xác nhận thông tin tại đây, địa chỉ email cần chính xác.

– Nếu doanh nghiêp đã có tài khoản

Bước 1: Để truy cập vào trang kê khai thuế tại địa chỉ có sẵn, chỉ cần sử dụng trình duyệt IE, trường hợp phải cài thêm ứng dụng add-ons nếu sử dụng Google Chrome, Monaliza Firefox,…Tiếp đến, chọn đăng nhập vào hệ thống khai báo thuế thông qua internet. Bước tiếp theo là ấn vào nút “Nộp thuế”.

Bước 2 : Nhập thông tin doanh nghiệp bao gồm :

+ Tên đăng nhập: thường là mã số thuế của đơn vị bạn.

+ Mật khẩu: mật khẩu mà bạn đã đăng ký trước đó. Sau đó để tiếp tục nên ấn “Đăng nhập ”.

Bước 3 : Hệ thống sẽ chuyển bạn đến trang “Lập giấy nộp tiền” sau khi đăng nhập thành công, tại đây quý khách hàng điền đầy đủ các thông tin trên giấy nộp tiền như: thông tin cơ quan quản lý thu, thông tin kho bạc, thông tin ngân hàng, thông tin nơi phát sinh khoản thu, thông tin thuế… Cuối cùng, để hoàn thành thủ tục bạn click vào “Hoàn thành”.

Bước 4 : Xác nhận gửi “Giấy nộp tiền”.

Sau khi đã kiểm tra tất cả các thông tin mà bạn đã điền thì hệ thống sẽ gửi đến bạn một câu hỏi tự động “bạn có chắc chắn muốn ký và nộp giấy GNT hay không”. Nếu thông tin đúng thì chọn “ok” hoặc nếu bạn cần nhập lại thông tin thì chọn“Cancel”.

Sau đó, để xác nhận hệ thống yêu cầu bạn cần nhập “Mã pin”. Việc tiếp theo là bạn nhập mã pin sau đó ấn nút “Chấp nhận” rồi chờ phản hồi đến kế tiếp của hệ thống.

Bạn đã hoàn thành công việc kê khai thuế qua mạng nếu hệ thống hiển thị thông báo “Ký điện tử thành công” và GNT của bạn đã được gửi lên cơ quan thuế.

Cách tính Thuế thu nhập cá nhân mới nhất

Các bước tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Trong đó:
a. Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất
b. Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – khoản giảm trừ
c. Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – khoản được miễn 

Sau khi bạn tính được thu nhập tính thuế, để xác định được số tiền thuế cần nộp (bước 6) thì người nộp thuế áp dụng các phương pháp tính thuế sau.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân chính xác nhất

Hiện tại có 03 cách tính thuế thu nhập dành cho 03 đối tượng khác nhau: 

Tính thuế lũy tiến từng phần

Lưu ý: Số thuế tính theo từng bậc thu nhập bằng thu nhập tính thuế của bậc thu nhập nhân (X) với thuế suất tương ứng của bậc thu nhập đó.

Phương pháp tính thuế nhanh 

Kết luận: số tiền thưởng tết lần lượt là 10, 50, 100, 200, 500 triệu, người lao động sẽ phải nộp số tiền thuế tương ứng lần lượt là 750.000 đồng; 9,25 triệu; 25,1 triệu; 60,15 triệu và 165,15 triệu đồng. Đây chỉ là con số tạm tính số thuế phải nộp từ tiền thưởng Tết. Muốn biết chính xác số thuế phải nộp thì đến thời điểm quyết toán thuế.

Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân năm 2022

Trường hợp được hoàn thuế thu nhập cá nhân

+ Cá nhân đóng thuế thu nhập cá nhân với số tiền thuế lớn hơn số thuế mà họ có nghĩa vụ phải nộp theo quy định của pháp luật. 

+ Trường hợp cá nhân đã hoàn tất việc nộp thuế thu nhập cá nhân nhưng họ vẫn chưa đến mức phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân cho cơ quan nhà nước.  

+ Ngoài hai trường hợp trên, trong một số trường hợp đặc thù nếu cơ quan nhà nước có thẩm quyền có quyết định thì cá nhân cũng có thể được hoàn thuế đối với thuế thu nhập cá nhân đã nộp. 

Theo quy định tại Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007, thuế thu nhập cá nhân được xác định theo công thức như sau:

Công thức tính thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Thu nhập chịu thuế (1) X Thuế suất (2)

Trong đó:

(1) Thu nhập chịu thuế:

• Giảm trừ về gia cảnh của người nộp thuế
• Giảm trừ đối với trực tiếp người nộp thuế trên cơ sở số tiền là 4 triệu đồng/ tháng.
• Giảm trừ với những người thân của người nộp thuế được xác định là những người phụ thuộc của họ với mức giảm một tháng là 1,6 triệu đồng cho các đối tượng là con 

(2) Thuế suất: Mức thuế suất để làm căn cứ tính thuế thu nhập cá nhân được xác định tùy theo loại thu nhập phát sinh.

VD: Trong năm 2019 bạn có làm cho doanh nghiệp với số lương thực lãnh là 118 triệu, trong đó mình bị trừ số tiền thuế TNCN là 4.650.000đ, bạn không đăng ký miễn giảm trừ gia cảnh

Trường hợp mức đóng góp vào quỹ hưu trí tự nguyện của người lao động là 800.000 đồng/tháng, tương đương với 9.600.000 đồng/năm thì bạn được hoàn thuế 9.600.000 đồng/năm.

Trường hợp mức đóng góp vào quỹ hưu trí tự nguyện là 2.000.000 đồng/tháng, tương đương với 24.000.000 đồng/năm thì bạn được hoàn thuế 12.000.000 đồng/năm.

Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

Hồ sơ hoàn thuế TNCN gồm:

• Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước theo mẫu số 01/ĐNHT ban hành kèm theo Thông tư 156/2013/TT-BTC.
• Bản chụp chứng từ, biên lai nộp thuế TNCN và người đại diện hợp pháp của tổ chức, cá nhân trả thu nhập ký cam kết chịu trách nhiệm tại bản chụp đó.

Đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế nếu có số thuế nộp thừa thì cá nhân không phải nộp hồ sơ hoàn thuế mà chỉ cần ghi số thuế đề nghị hoàn vào chỉ tiêu.

Bước 2: Nộp hồ sơ

Bước 3: Giải quyết hồ sơ hoàn thuế

Thời gian giải quyết: Chậm nhất là 06 ngày làm việc kể từ ngày nhận được đủ hồ sơ hoàn thuế, cơ quan thuế có trách nhiệm giải quyết thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân cho người dân.

VD các trường hợp tính thuế thu nhập cá nhân phổ biến

VD1: Ông An tiền công trong tháng là 10 triệu đồng. Ông An phải nuôi 02 con dưới 18 tuổi; trong tháng ông phải nộp các khoản bảo hiểm bắt buộc là: 5% bảo hiểm xã hội, 1% bảo hiểm y tế trên tiền lương

Thuế thu nhập cá nhân ông A tạm nộp trong tháng được xác định:

– Ông An được giảm trừ khỏi thu nhập chịu thuế thu nhập các nhân các khoản sau:

• Cho bản thân là: 4 triệu đồng;
• Cho 02 người phụ thuộc (2 con) là: 1,6 triệu đồng x 2 = 3,2 triệu đồng;
• Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế là: 10 triệu đồng x 6% = 0,6 triệu đồng;
• Tổng cộng các khoản được giảm trừ là: 4 + 3,2  + 0,6 = 7,8 triệu đồng;

– Thu nhập tính thuế TNCN áp vào biểu thuế luỹ tiến từng phần để tính số thuế phải nộp là: 10 triệu đồng  – 7,8 triệu đồng = 2,2 triệu đồng.

– Như vậy sau khi giảm trừ các khoản theo quy định, thu nhập tính thuế của ông An được xác định thuộc bậc 1của biểu lũy tiến từng phần là: 2,2 triệu đồng x 5% = 0,11 triệu đồng

Tổng số thuế mà ông An cần nộp trong tháng là: 0,11 triệu đồng

VD2: Chị Trang có thu nhập từ tiền lương, tiền công trong tháng là 90 triệu đồng (đã trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc), ông B phải nuôi 2 con dưới 18 tuổi.  

a) Thuế thu nhập cá nhân tạm nộp trong tháng của Chị Trang được tính như sau:

Chị Trang được giảm trừ các khoản sau:

• Cho bản thân là 4 triệu đồng.
• Cho 2 người phụ thuộc: 1,6 triệu đồng  x 2 người = 3,2 triệu đồng

Số tiền phải chịu thuế thu nhập cá nhân là: 90 triệu đồng – 4 triệu đồng – 3,2 triệu đồng = 82,8 triệu đồng

Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp được tính là:

Kết luận: với mức thu nhập trong tháng là 90 triệu đồng, tổng số thuế TNCN của chị Trang cần đóng là: (0,25 + 0,5 + 1,2 + 2,8 + 5 + 8,4 + 0,98) = 19,13 triệu đồng.

Thời hạn phải nộp quyết toán thuế TNCN năm

Căn cứ vào quy định của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 mới nhất, từ kỳ tính thuế năm 2020, cá nhân nộp hồ sơ quyết toán thuế phải tuân thủ thời hạn chậm nhất là vào ngày cuối cùng của tháng 4 trong năm liền kề sau với năm kê khai, tính từ ngày kết thúc năm dương lịch. Như vậy, các cá nhân tự khai và quyết toán thuế phải nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2020 chậm nhất vào ngày 30/04/2021.

Còn các tổ chức chi trả thu nhập phải nộp hồ sơ quyết toán thuế năm chậm nhất là vào ngày cuối cùng của tháng 3 trong năm liền kề sau với năm kê khai, tính từ ngày kết thúc năm dương lịch. Điều này đồng nghĩa rằng các tổ chức chi trả thu nhập phải nộp hồ sơ quyết toán thuế năm 2020 muộn nhất vào ngày 31/03/2020.

Trên đây là nội dung tư vấn của chúng tôi. Để được tư vấn một cách chi tiết và đầy đủ hơn về công thức tính thuế tncn online Quý khách hàng vui lòng liên hệ qua Tổng đài tư vấn pháp luật 0969 078 234 của Luật Trần và Liên Danh. Chúng tôi luôn sẵn sàng tư vấn, hỗ trợ Quý khách hàng những vấn đề pháp lý chất lượng hàng đầu trên toàn quốc.