Kê khai thuế cho người nước ngoài Bắc Giang

Kê khai thuế là một trong những nghiệp vụ mà kế toán phải nắm thật chắc để tránh gây tổn thất cho công ty và cá nhân. Chỉ khi kế toán làm các thủ tục, hồ sơ về thuế chính xác, đúng quy định thì doanh nghiệp mới có thể hoạt động ổn định. Tuy nhiên, không phải lúc nào doanh nghiệp và cá nhân cũng có thể tìm được kế toán có nghiệp vụ chắc với mức chi phí hợp lý. Cùng Luật Trần và Liên danh tìm hiểu về kê khai thuế cho người nước ngoài Bắc Giang trong bài viết dưới đây.

Cách tra cứu tờ khai thuế đã nộp qua mạng 

Doanh nghiệp khi muốn tra cứu tờ khai thuế điện tử đã nộp có thể thực hiện theo các bước sau đây:

• Bước 1: Chọn chức năng “Khai thuế” >> chọn “Tờ khai”
• Bước 2: Chọn loại tờ khai thuế cần tra cứu;
• Bước 3: Nhấp “Tra cứu” và nhận kết quả.

Tra cứu tờ khai thuế đã nộp qua mạng

Cách hủy tờ khai thuế đã nộp qua mạng 

► Trường hợp khi tra cứu và phát hiện sai sót trong kê khai thuế hoặc muốn điều chỉnh nội dung tờ khai thì có thể thực hiện theo các bước sau:

• Lập tờ khai thuế bổ sung và nộp lại tờ khai đã chỉnh sửa lên hệ thống;
• Cơ quan thuế căn cứ vào số liệu tờ khai chỉnh sửa để ghi nhận kết quả;
• Doanh nghiệp không cần hủy tờ khai đã nộp ban đầu;

► Trường hợp nộp nhầm tờ khai thuế điện tử:

Ví dụ: Doanh nghiệp cần nộp tờ khai thuế theo quý nhưng nộp nhầm tờ khai thuế theo tháng. 

• Trường hợp này cần nộp lại tờ khai đúng lên hệ thống. 
• Tiếp sau đó cần gửi công văn lên cơ quan thuế xin hủy tờ khai đã nộp nhầm. 

Một số lỗi thường gặp khi nộp tờ khai thuế qua mạng và cách khắc phục

Lỗi 1: “Tờ khai không đúng định dạng với XSD, dữ liệu sai tại dòng…”

Với lỗi này, có 2 cách xử lý như sau:

► Cách 1: Gỡ bỏ phần mềm HTKK cũ và cài phần mềm HTKK mới nhất. Sau đó tiến hành làm lại tờ khai để nộp lại lên hệ thống Thuế điện tử. 

► Cách 2: Nếu thực hiện cách 1 mà hệ thống vẫn báo lỗi, cần xem chi tiết lỗi và sửa trực tiếp tại dòng có lỗi bằng ứng dụng Notepad++. Hoặc có thể thực hiện nhấp chuột phải vào tờ khai, chọn Edit để sửa trực tiếp dòng bị lỗi.

Lỗi 2: Mã pin sai khi ký kiện tử

Lỗi này là do người dùng nhập sai mã pin được cấp. Để khắc phục bạn cần liên hệ với tổ chức cung cấp mã số thuế cho doanh nghiệp để được cấp lại mã pin chính xác. 

Lỗi 3: Không tìm thấy chữ ký số hoặc chữ ký số không đúng

Lỗi này có 4 trường hợp:

• Trường hợp 1: Khi cắm chữ ký số nhưng máy tính chưa nhận. Lúc này cần rút chữ ký số ra và cắm lại.
• Trường hợp 2: Cắm nhầm chữ ký số của một đơn vị khác. Như vậy sẽ cần tìm đúng chữ ký số của đơn vị cần kê khai thuế điện tử.
• Trường hợp 3: Số series của chữ ký số không khớp với số series đã đăng ký trước đây. Trường hợp này cần tiến hành cập nhật lại số series mới trong phần thay đổi thông tin.
• Trường hợp 4: Chữ ký số đã hết hạn. Như vậy cần liên hệ với nhà cung cấp chữ ký số để tiến hành gia hạn.

Lợi ích của việc kê khai thuế qua mạng

Thực hiện kê khai thuế điện tử được ứng dụng khá phổ biến trong các doanh nghiệp, công ty hiện nay. Hình thức này hỗ trợ trong mọi hoạt động đời sống xã hội và công tác quản trị doanh nghiệp. Vậy cụ thể những lợi ích việc kê khai qua mạng mang lại như thế nào mà lại được đông đảo người sử dụng đến vậy? 

• Tiết kiệm thời gian và chi phí: Thay vì phải chuẩn bị nhiều loại giấy tờ, chứng từ để kê khai thuế trực tiếp tại cơ quan thuế thì nộp thuế trực tuyến giúp đơn giản hoá các thủ tục. Đồng thời, cách này giúp rút ngắn thời gian và tiết kiệm chi phí khi không phải di chuyển nhiều;
• Chủ động thực hiện mọi lúc mọi nơi: Với hình thức online, người kê khai có thể chủ động thực hiện mọi lúc mọi nơi bất kỳ đâu, chỉ cần thiết bị có kết nối internet. Theo đó, kế toán viên hoàn toàn có thể nộp kê khai ngoài giờ hành chính, thậm chí là ngày lễ; 
• Tính pháp lý cao và lưu trữ lâu dài: Việc kê khai thuế thực hiện qua mạng nhưng vẫn đảm bảo được tính pháp lý và đúng quy trình. Đồng thời, thay vì mất không gian lưu trữ bằng giấy các loại giấy tờ, kế toán viên hoàn toàn có thể lưu trữ trong thời gian tùy thích bằng file. Hơn nữa, toàn bộ dữ liệu thuế của từng tháng, từng quý đều lưu trữ trên hệ thống, dễ dàng xem lại và kiểm chứng bất cứ lúc nào; 
• Hạn chế sai sót thông tin: Hồ sơ kê khai thuế qua mạng được lưu dưới dạng điện tử, hệ thống sẽ cập nhật và xử lý thông tin tự động. Nhờ đó, việc sai sót thông tin, số liệu được cải thiện đáng kể. Hơn nữa, người nộp thuế không cần gọi điện hoặc đến trực tiếp cơ quan thuế để kiểm tra thông tin thường xuyên;
• Tiết kiệm nhân lực trong công tác quản lý: Khi các thông tin kê khai thống nhất với dữ liệu gốc sẽ giảm quy trình thực hiện của kế toán viên. Đồng thời, việc này cũng giúp cơ quan thuế tiết kiệm nhân sự trong công tác lưu trữ và chuyển thuế đến kho bạc nhà nước;
• Tích hợp nhiều tiện ích đảm bảo an toàn cho người kê khai: Việc kê khai thuế điện tử áp dụng trong doanh nghiệp có tính ổn định, phát triển lâu dài đảm bảo trừ nợ chính xác. Hệ thống cung cấp nhiều tính năng tiện lợi, hỗ trợ kế toán viên dễ dàng quản lý dữ liệu kê khai thuế.

Điều kiện cần thực hiện khi nộp hồ sơ kê khai thuế cho người nước ngoài Bắc Giang

Từ những tiện ích của việc kê khai điện tử giúp kế toán viên hoàn thành công việc một cách chính xác, nhanh chóng hơn. Hình thức kê khai thuế qua mạng được tối ưu hoá, đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp và cơ quan thuế. Để thực hiện kê khai thuế điện tử, người nộp thuế cần đảm bảo đầy đủ các điều kiện như sau:

• Là tổ chức, cá nhân được cấp mã số thuế và đang kê khai thường xuyên;

• Được Bộ thông tin và truyền thông cấp chứng thư số cung cấp chứng thực chữ ký số công cộng cấp phép hoạt động;
• Lập hồ sơ kê khai thuế điện tử miễn phí bằng phần mềm hỗ trợ kê khai của Tổng cục thuế;
• Có địa chỉ thư điện tử liên lạc với cơ quan thuế và đường kết nối mạng internet ổn định để thực hiện kê khai nhanh chóng.
  

  

Hướng dẫn chi tiết các bước kê khai thuế cho người nước ngoài Bắc Giang qua mạng 

Để tiến hành kê khai thuế qua mạng, người nộp thuế phải chuẩn bị máy tính, đường truyền internet ổn định, chữ ký số và phần mềm hỗ trợ kê khai thuế. Đồng thời, các tài khoản phục vụ cho việc đóng thuế đều đã được liên kết. 

Việc đăng ký chữ số và tài khoản phần mềm là bước bắt buộc thực hiện đảm bảo quá trình kê khai diễn ra dễ dàng và thuận tiện. Chi tiết các bước kê khai thuế điện tử thực hiện chỉ trong 5 phút cực đơn giản.

• Bước 1: Đăng ký tài khoản cho việc kê khai thuế cho người nước ngoài Bắc Giang qua mạng. Người kê khai truy cập vào cổng thông tin của Tổng cục thuế bằng trình duyệt phù hợp. Điền thông tin bắt buộc vào phần đăng ký và nhập số PIN được cung cấp. Lưu ý nên cắm USB chứa chữ ký số vào máy tính trước khi khai thuế;
• Bước 2: Đăng ký tờ kê khai thuế cho người nước ngoài Bắc Giang  gửi qua mạng. Người nộp thuế vào mục tài khoản, đăng nhập để lựa chọn mẫu tờ khai, các mốc và khoảng thời gian kê khai. Sau khi thực hiện kê khai, chọn tiếp tục. Lúc này giao diện danh sách tờ khai đăng ký hiện ra, nhấn chọn chấp nhận;
• Bước 3: Tạo tờ khai và bảng kê khai thuế cho người nước ngoài Bắc Giang bằng phần mềm. Sau khi chuẩn bị dữ liệu cần thiết, người nộp tiến hành khởi động phần mềm kê khai và đăng nhập mã số thuế. Kế toán viên chọn mẫu kê khai theo yêu cầu rồi điền đầy đủ thông tin, sau đó tải file kết xuất XML lên hệ thống; 
• Bước 4: Nộp tờ kê khai thuế cho người nước ngoài Bắc Giang qua mạng. Người kê khai tiếp tục truy cập vào cổng thông tin của Tổng cục thuế, chọn mục nộp tờ khai trên giao diện. Sau đó tiến hành tải tờ khai theo kỳ ở phần mềm kê khai và nhập mã pin chữ ký số. Cuối cùng, kế toán nhấn nộp tờ khai để hoàn tất quy trình. Hệ thống sẽ gửi thông báo tới email khi quá trình kê khai thành công;
• Bước 5: Tra cứu tờ khai. Việc tra cứu này nhằm xác nhận lại mọi thao tác đã chính xác và thành công. Nhấn vào mục tra cứu trên giao diện để lựa chọn điều kiện tra cứu thông tin. Người nộp điền tên tờ khai, ngày nộp tờ khai, kỳ tính thuế để hệ thống đưa ra kết quả chính xác. Trường hợp kế toán viên cần tải phụ lục hoặc file tờ khai thì chọn mục tờ khai/phụ lục.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân nước ngoài cư trú

Trên thực tế, người nước ngoài làm việc tại Việt Nam có nhiều hình thức khác nhau, đặc biệt cần lưu ý người nước ngoài có cư trú hay không.

Điều kiện xác định cá nhân nước ngoài cư trú tại Việt Nam

Căn cứ theo Khoản 1, Điều 1, Thông tư 111/2013/TT-BTC:

“1. Cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:

a) Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam, trong đó ngày đến và ngày đi được tính là một (01) ngày. Ngày đến và ngày đi được căn cứ vào chứng thực của cơ quan quản lý xuất nhập cảnh trên hộ chiếu (hoặc giấy thông hành) của cá nhân khi đến và khi rời Việt Nam. Trường hợp nhập cảnh và xuất cảnh trong cùng một ngày thì được tính chung là một ngày cư trú.

Cá nhân có mặt tại Việt Nam theo hướng dẫn tại điểm này là sự hiện diện của cá nhân đó trên lãnh thổ Việt Nam.

b) Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam theo một trong hai trường hợp sau

b.1) Có nơi ở thường xuyên theo quy định của pháp luật về cư trú

b.2) Có nhà thuê để ở tại Việt Nam theo quy định của pháp luật về nhà ở, với thời hạn của các hợp đồng thuê từ 183 ngày trở lên trong năm tính thuế.”

Cách tính thuế TNCN đối với cá nhân nước ngoài cư trú

Đối với người nước ngoài cư trú, khi tính thuế cần lưu ý về hợp đồng như sau:

• Nếu người nước ngoài ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại Việt Nam thì áp dụng tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần.
• Nếu ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng thì áp dụng tính thuế theo biểu toàn phần x Thuế suất 10%.

Thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân sẽ được tính theo biểu suất lũy kế từng phần:

Cách tính thuế TNCN cho người nước ngoài không cư trú

Căn cứ theo Khoản 1, Điều 18, Thông tư 111/2013/TT-BTC, đối với cá nhân không cư trú, thuế TNCN sẽ được tính theo công thức sau:

Số tiền phải nộp = Thu nhập chịu thuế x 20%.

Trong đó, thu nhập chịu thuế đối với cá nhân không cư trú được xác định là thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không phân biệt nơi chi trả thu nhập. Đối với phần thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú thì không phải quyết toán.

Thời hạn quyết toán thuế TNCN cho người nước ngoài

Theo Điểm a, Điểm b, Khoản 2, Điều 44, Luật Quản lý thuế năm 2019, thời hạn quyết toán thuế đối với người nước ngoài như sau:

• Đối với tổ chức chi trả thu nhập: Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất là vào ngày cuối của năm tài chính hoặc năm dương lịch.
• Đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế: Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế chậm nhất là ngày kết thúc năm dương lịch.

Lưu ý: Nếu thời hạn nộp hồ sơ trùng với ngày nghỉ theo quy định thì sẽ được xác định thời hạn vào ngày làm việc tiếp theo.

Trên đây là bài viết tư vấn về kê khai thuế cho người nước ngoài Bắc Giang của Luật Trần và Liên danh. Nếu có thắc mắc hãy gọi cho chúng tôi theo số Hotline: 0969 078 234 để được tư vấn miễn phí.